6、现实世界中的欺诈调查、风险分析与数据运用

现实世界中的欺诈调查、风险分析与数据运用

一、有效访谈技巧

在与他人进行访谈时，若提问方式不当，可能会使访谈突然终止，甚至影响与对方的关系或自身职业发展。比如某些不恰当的问题可能会让与好市多（Costco）的访谈和合作关系陷入僵局。

更好的做法是站在被访谈者的角度，成为其合作伙伴，共同为公司寻找正确答案。以下是设计问题的示例：
1. 我对我们的供应链运营和控制很感兴趣，听说您对此最为了解。
2. 您能帮我更好地理解我们的供应链是如何运作的吗？
3. 我们最大的优势是什么？
4. 哪些问题最让您担忧？
5. 我们如何确保好市多的供应商提供让顾客满意的优质产品？
6. 我注意到《今日美国》上的这篇文章，非常感谢您迅速果断地采取行动保护我们的公司和客户。
7. 在尽职调查过程中，这类供应商问题似乎很难识别。
8. 在尽职调查中，您是如何识别这类问题的？
9. 在供应商的整个生命周期中，我们是否有控制措施来发现这类问题？
10. 您担心其他供应商可能也存在类似问题吗？

当然，要根据被访谈者的个性、态度等因素，决定更合适的问题。关键是让被访谈者放松，让他们把你视为商业伙伴而非对手。记住，有效的访谈绝不是审问。

二、风险分析与内部控制

完成研究和访谈后，需要对调查结果进行关联和分析。开始时不要有先入为主的观念，让收集到的证据引导我们。

先来看风险分析的要求，以好市多为例，从其最新的10 - K报告中可以了解到：
- 披露控制和程序评估 ：披露控制和程序旨在确保按《证券交易法》规定提交