35、财务管理与流程操作详解

财务管理与流程操作详解

在财务管理领域，涉及众多关键环节和操作步骤，包括客户、供应商、银行账户的管理，销售税设置，以及财务流程中的日记账处理等。下面将详细介绍这些方面的内容。

客户、供应商和银行账户管理

在录入分类账日记账行时，除了分类账账户外，还可以为账户和抵销账户选择客户、供应商、项目、银行账户或固定资产。

银行账户设置

在交易中选择特定银行账户前，需在“现金和银行管理>银行账户”表单中进行设置。创建新银行账户时，点击“新建”按钮，输入银行账户 ID、识别银行的路由号码、银行指定的银行账号以及银行账户名称。
银行账户表单“常规”选项卡中的“主账户”字段也很重要，需输入分配给该特定银行账户的主账户。“货币”字段指定银行账户的货币，如果要启用额外货币的交易，将“允许额外货币交易”滑块设置为“是”。“额外标识”选项卡包含 SWIFT/BIC 和 IBAN 字段。
若公司在某家银行有多个银行账户，可以创建一个银行组（“现金和银行管理>设置>银行组”），其中包含通用银行数据，如路由号码、地址和联系信息。在银行账户“常规”选项卡的相关字段中选择银行组，这些数据将作为该银行账户的默认值。

设置项	操作说明
银行账户 ID	创建新账户时输入
路由号码	识别银行的号码
银行账号	银行指定的账号
主账户	分配给该银行账户的主账户
货币	指定银行账户的货币
允许额外货币交易	滑块设置为“是”可启用额外货币交易
SWIFT/BIC 和 IBAN	在“额外标识”选项卡中设置

供应商管理

可以在“应付账款>供应商>所有供应商”列表页面管理供应商记录。选择特定供应商后，点击操作窗格中的“供应商/交易记录/交易”按钮，可查看供应商交易（发票和付款）。供应商交易表单除显示发票或付款金额外，还在“余额”列显示未结算的未清金额。

供应商交易结算

若要将已过账的付款应用于发票，可点击供应商表单操作窗格中的“发票/结算/结算交易”按钮，访问未清供应商交易。在“结算交易”对话框中，选择要结清的交易行中的“标记”复选框。可以用一笔或多笔付款或贷项通知单结算一笔或多笔发票。
如果有外币交易，可在对话框上半部分的“结算过账日期”查找字段中选择结算日期（用于计算汇率损益）。“用于计算折扣的日期”查找字段确定现金折扣计算的日期，有以下选项：
- 交易日期 ：选择包含折扣计算日期的交易行，然后点击工具栏中的“标记为主要付款”按钮。
- 选定日期 ：在右侧日期字段中输入折扣计算日期。
可以在对话框底部的“结算余额”字段中查看标记交易的余额。点击“过账”按钮可过账结算。若不想单独过账结算，也可在录入付款时进行登记。若要取消已过账的结算，可点击供应商表单操作窗格中的“发票/结算/取消结算”按钮，访问已关闭的交易表单并在那里反转结算。

graph LR
    A[点击发票/结算/结算交易] --> B[选择要结清的交易行]
    B --> C{是否有外币交易}
    C -- 是 --> D[选择结算日期]
    C -- 否 --> E[跳过结算日期选择]
    D --> F[确定折扣计算日期]
    E --> F
    F --> G[查看结算余额]
    G --> H[点击过账]

客户管理

客户记录的核心元素管理方式与供应商类似。在“应收账款>客户>所有客户”中可进行相关操作，执行交易查询和结算交易的方式与供应商管理流程相似。

销售税/VAT 设置

Dynamics AX 中的销售税/VAT 功能支持各种税收法规，如美国的销售税或欧洲的增值税。销售税代码决定税率，是销售税计算的基础。发票行中适用的销售税代码取决于项目的项目销售税组和客户或供应商的销售税组。

销售税参数设置

税收计算的主要设置是是否应用销售税。若应用，将总分类账参数“销售税”选项卡中的“应用销售税规则”滑块设置为“是”。设置此选项后，销售税管辖区将作为税收计算中的额外分组。

销售税当局设置

设置销售税计算的第一步是在“税务>间接税>销售税>销售税当局”中输入主管当局的信息，包括当局 ID、名称和税务报告的报告布局。

销售税结算期间设置

在“税务>间接税>销售税>销售税结算期间”表单中指定适用的税务报告期间（通常为月度期间）。创建结算期间定义时，在“常规”选项卡上分配适用的当局和期间长度（期间间隔单位和期间间隔持续时间）。然后切换到“期间间隔”选项卡，点击工具栏中的“添加”按钮手动输入第一个期间（如 1 月 1 日 - 1 月 31 日）。若要自动创建更多期间，点击该选项卡工具栏中的“新建期间间隔”按钮。

分类账过账组设置

销售税分类账过账组控制销售税交易的主账户（取决于发票交易的销售税代码）。创建销售税分类账过账组时，打开“销售税>设置>销售税>分类账过账组”表单，输入组 ID 和描述后，选择“应付销售税”（采购税）、“应收销售税”（销售税）或“使用税费用”和“应付使用税”的主账户。“结算账户”指定要支付给当局的金额的余额账户。

销售税代码设置

销售税代码控制税率和计算基础。创建销售税代码时，打开“税务>间接税>销售税>销售税代码”表单，插入带有代码和名称的记录。在“常规”选项卡上分配结算期间和分类账过账组，“计算”选项卡提供详细的计算参数。若要指定税率，点击销售税代码表单操作窗格中的“销售税代码/销售税代码/值”按钮，在“销售税代码值”表单的“值”列中输入适用的税率。
创建销售税代码后，将其分配给适用的销售税组和项目销售税组。Dynamics AX 根据项目的项目销售税组和客户（或供应商）的销售税组设置中包含的销售税代码，确定发票行的销售税代码。例如，要在销售发票行中应用税代码“V175”，该行必须满足以下两个条件：
- 项目销售税组 ：项目的项目销售税组（如标准税率的“STD”）包含销售税代码“V175”。
- 销售税组 ：客户的销售税组（如国内客户的“CDO”）包含销售税代码“V175”。

销售税组和项目销售税组设置

设置销售税组时，打开“税务>间接税>销售税>销售税组”表单，在“概览”选项卡中输入税组标识和描述，然后切换到“设置”选项卡，输入适用于该组客户或供应商的所有销售税代码。将销售税组分配给客户和供应商时，打开客户或供应商表单，在详细表单的“发票和交货”选项卡中选择“项目销售税组”（通常在创建客户或供应商时进行）。
“税务>间接税>销售税>项目销售税组”菜单项可访问适用于已发布产品的项目销售税组。设置项目销售税组的方式与设置销售税组类似。将项目销售税组分配给项目时，打开已发布产品表单（“产品信息管理>产品>已发布产品”），在详细表单的“销售”选项卡中选择销售的“项目销售税组”，在“采购”选项卡中选择采购的“项目销售税组”。若在订单行中使用产品类别，可在采购类别表单（“采购和采购>采购类别”）和销售类别表单（“销售和营销>设置>类别>销售类别”）中将项目销售税组分配给类别。

销售税交易与支付

在日记账行或订单行中录入交易时，Dynamics AX 根据项目与客户或供应商的组合初始化销售税代码。过账前若要查看计算的税款，可点击日记账行、销售和采购订单表头或行的操作窗格或工具栏中的“销售税”按钮，或在过账交易（如销售发票）时的过账对话框中点击该按钮。如有必要，过账前可在日记账行或订单行中更改销售税组或销售税代码。过账发票时，Dynamics AX 根据分配给销售税代码的分类账过账组在总分类账中生成销售税交易，并在税务分类账中生成销售税交易。
若要计算并过账某一期间应付给当局的销售税，执行定期活动“税务>申报>销售税>结算并过账销售税”。若要查看已过账的结算，打开销售税结算期间表单，选择适当期间后，点击“期间间隔”选项卡中的“按间隔结算”按钮。在“销售税付款”表单中点击“凭证”按钮，可查看相关的总分类账交易。

案例研究练习

以下是一些案例研究练习，可帮助更好地理解和应用上述知识。

练习名称	要求
财务维度	为支持组织引入的业务领域报告需求，创建一个新的财务维度“##Areas”（自定义维度），共享值为“Area ## 1”和“Area ## 2”（## 为用户 ID）并激活。注意维度名称中不允许使用数字。
主账户	创建以下新主账户（## 为用户 ID）： - 主账户“111C - ##”，名称“零用现金”，账户类型“资产负债表” - 主账户“111B - ##”，名称“## - 银行”，账户类型“资产负债表” - 主账户“6060##”，名称“## - 咨询”，账户类型“费用” - 主账户“ZZ##”，名称“## 账户结构测试”，账户类型“资产负债表”，确保应用正确的会计科目表。
账户结构	由于主账户“ZZ##”不在现有账户结构涵盖的账户编号范围内，需设置一个仅适用于该主账户的新账户结构。创建并激活新账户结构“ZS##”，将主账户和财务维度“##Areas”（若适用部门间会计，还包括平衡维度）作为分段。该账户结构中仅适用主账户“ZZ##”，然后将该账户结构分配给测试公司。若共享 Dynamics AX 培训数据库，完成所有练习后移除该账户结构，避免因过多适用的财务维度造成混淆。
银行账户	公司在首选银行开设新银行账户，创建适当的银行账户“B - ##”，输入任意路由号码和银行账号，将练习 9.2 中的主账户“111B - ##”分配给该银行账户。

以上就是关于财务管理中客户、供应商、银行账户管理以及销售税设置等方面的详细内容，通过合理操作和设置这些环节，可以有效管理财务流程，确保财务数据的准确性和合规性。后续还将介绍财务流程中的日记账处理等内容。

财务管理与流程操作详解

财务流程中的日记账处理

在财务管理的日常操作中，日记账处理是一项关键工作，它涉及到各类财务交易的记录和处理。以下将详细介绍日记账处理的相关内容。

基本设置

在登记总分类账中的日记账交易之前，需要进行一些基本设置，这些设置包括日记账名称、审批、过账层以及总分类账参数等方面。
- 日记账名称管理 ：日记账名称（“总分类账>日记账设置>日记账名称”）用于按主题对交易进行分类。该表单中的“日记账类型”查找字段控制可使用所选日记账名称的日记账。常见的日记账类型有：
- 每日 ：通用日记账。
- 定期 ：定期日记账。
- 供应商发票记录 ：应付账款中的发票日记账。
- 供应商付款 ：供应商支付。
- 客户付款 ：客户付款。
若要在应付账款中使用发票登记和发票批准日记账，则需要“发票登记”和“批准”日记账类型。
不同日记账类型的总分类账日记账具有共同结构，但不同日记账中显示的字段有所不同，部分日记账还具备额外功能，如供应商付款日记账中的付款建议功能。
在日记账名称的“凭证系列”字段中选择不同的编号序列，可以通过凭证编号区分不同的日记账。日记账行中抵销账户的默认值在日记账名称的“账户类型”和“抵销账户”字段中指定。此外，“金额包括销售税”滑块也是一个重要设置，若设置为“是”，则日记账行中输入的金额包括销售税（或进项税）；否则，输入的行金额为净金额，Dynamics AX 会自动添加销售税。
- 日记账审批设置 ：在日记账名称设置中有两个选项可定义已登记的日记账在过账前必须经过审批：
- 日记账审批系统 ：在“审批”字段组中启用。若要为某个日记账名称激活该系统，将“审批”字段组中的“活动”滑块设置为“是”，然后在相应的“批准”查找字段中选择负责审批的用户组。
- 审批工作流 ：在“审批工作流”字段组中启用。若要应用审批工作流，需在“总分类账>日记账设置>总分类账工作流”表单中指定适当的总分类账工作流。“总分类账每日日记账工作流”类型确定每日日记账的审批工作流。
- 过账层设置 ：日记账名称中指定并用于交易的过账层通常为“当前”。若因当地税收法规等原因需要截断特定分类账交易，可以创建具有“运营”、“税务”或自定义层的单独日记账名称。在结账表（执行财政年度结账时）或选择适当的日记账名称（过账日记账交易时）选择适当的过账层，可选择过账不包含在基于“当前”层的常规报告中的交易。为分析和报告其他层的交易，需设置包含这些层交易的单独财务报告版本。
- 总分类账参数设置 ：“总分类账>分类账设置>总分类账参数”表单包含日记账交易的其他基本设置。例如，为避免查看过账文档时产生混淆，应拒绝重复凭证。

设置项	操作说明
日记账名称	按主题分类交易，选择不同编号序列区分日记账，设置抵销账户默认值和销售税包含情况
日记账审批	包括日记账审批系统和审批工作流，分别在对应字段组中启用
过账层	通常为“当前”，可根据需求创建其他层的日记账名称
总分类账参数	拒绝重复凭证等基本设置

通用日记账操作

通用日记账是记录手动交易的常用工具，可通过“总分类账>日记账分录>通用日记账”或“总分类账>日记账分录>全局通用日记账”访问。全局通用日记账与常规通用日记账操作方式相同，只是创建日记账时需要选择公司，而常规日记账使用当前公司。

graph LR
    A[选择通用日记账入口] --> B{是否为全局通用日记账}
    B -- 是 --> C[选择公司]
    B -- 否 --> D[使用当前公司]
    C --> E[创建日记账]
    D --> E

• 日记账表头设置 ：日记账由表头和至少一行组成，表头包含对应行的通用设置和默认值。可在每行中覆盖表头的默认值，如输入不同的抵销账户。过账日记账前，单个凭证（具有相同凭证编号的行）的余额和整个日记账（显示在行表单底部）的余额必须为零。
  在通用日记账列表页面顶部的“显示”查找字段中选择的选项决定显示未结或已过账的日记账。若要登记新日记账，点击“新建”按钮并选择日记账名称，通用日记账中仅可使用“每日”类型的日记账名称。在日记账表头的“设置”选项卡中，可覆盖源自日记账名称的默认值（如抵销账户或货币）。若有人在查看日记账表头时正在操作特定日记账的行，“正在使用”和“正在使用人”列将显示相关信息。
• 日记账行录入 ：若要切换到日记账行，可点击日记账列表页面网格中显示为链接的“日记账批次编号”，或点击操作窗格中的“行”按钮。输入新行时，过账日期的默认值为当前会话日期。Dynamics AX 从表头中选择的日记账名称的编号序列中获取凭证编号。
  根据行中“账户类型”列所选选项，需在“账户”列中输入分类账账户、供应商、客户、银行账户或固定资产。若在“账户”字段中输入分类账账户，将应用分段录入控制。通常，主账户需输入到分类账账户字段的第一个分段中，是否需要输入以及哪些财务维度分段可用取决于所选主账户适用的账户结构。根据分类账账户字段中当前活动的分段，值查找将显示该分段的可用值。
  选择账户后，可在“借方”或“贷方”列中输入适用金额。在单笔交易中，若借方和贷方账户显示相同金额，则需在日记账行的相应列中输入“抵销账户类型”和“抵销账户”（包括适用的财务维度分段）。“公司”和“抵销公司”列提供登记公司间交易的选项，前提是为这些公司设置了公司间会计（“总分类账>过账设置>公司间会计”）。
  若一笔交易需拆分到多个抵销账户，则需在多行中记录该凭证。此时，第一行中不输入抵销账户，而是在一个或多个单独的日记账行中记录抵销交易。只要凭证余额不为零，Dynamics AX 将获取与上一行相同的凭证编号。一旦凭证余额为零，下一行将显示新的凭证编号（前提是在日记账名称的“新凭证”字段中选择了“与余额相关”选项）。为便于登记，行表单底部的单独窗格将显示与所选行相关的凭证余额和整个日记账的余额。
• 分段录入控制 ：分段录入控制支持在应用程序所有区域的账户字段中输入分类账账户。由于主账户和所有适用的财务维度合并到一个分类账账户字段中，通过依次选择主账户和财务维度值输入该字段，可根据账户结构提供完整的过账信息。
  输入分类账账户时，值查找参考账户字段的当前活动分段。若要搜索分段值，可在打开值查找（点击查找按钮或按快捷键 Alt + 向下）之前或之后，在账户字段的相应分段中输入搜索内容（标识或名称的前几个字符）。
• 财务日记账过账 ：完成日记账行录入后，可点击日记账表头或行操作窗格中的“过账/过账”或“过账”按钮过账日记账（窄屏幕中，点击按钮查看所有按钮）。若数据有误，Dynamics AX 将显示错误消息，不进行交易过账。若在日记账表头点击“过账/过账并转移”按钮（而非“过账/过账”），仅过账包含正确数据的凭证，日记账中包含错误数据的值将转移到新的日记账中，可在其中进行更正。
• 使用日记账审批系统 ：若对适用的日记账名称激活了日记账审批（应用日记账审批系统或审批工作流），则在获得所需批准之前无法过账日记账。
  若使用日记账审批系统，可在日记账表头点击“审批/报告为就绪”按钮请求审批，负责审批的人员点击“审批/批准”按钮释放日记账以进行过账。
• 定期日记账和凭证模板 ：若特定交易需要重复登记和过账，可使用以下两种支持重复登记的选项：
  • 定期日记账 ：用于定期重复的交易，如办公室租金或每月分期付款。创建定期日记账时，可访问“总分类账>日记账分录>定期日记账”表单，输入日记账表头和行（类似于登记通用日记账），也可通过点击通用日记账行中的“定期日记账/保存日记账”按钮将通用日记账复制到定期日记账。定期日记账行中的“日期”列指定定期交易的开始日期，交易频率（如每月）需在“单位”和“单位数量”列（也显示在“定期”选项卡上）中指定。
    若要过账定期日记账，需在每个期间创建一个通用日记账，在该通用日记账的行中点击“定期日记账/检索日记账”按钮检索定期日记账。

综上所述，财务管理涵盖了客户、供应商、银行账户管理，销售税设置以及财务流程中的日记账处理等多个重要方面。通过合理设置和操作这些环节，可以确保财务数据的准确性和合规性，有效管理财务流程，为企业的财务管理提供有力支持。在实际应用中，应根据企业的具体需求和业务情况，灵活运用这些知识和操作方法，以实现最佳的财务管理效果。