29、企业面对犯罪行为时与执法部门合作的考量

最新推荐文章于 2025-10-26 13:42:05 发布

青柠汽水308

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分类专栏：揭穿欺诈：从预防到破案文章标签：企业犯罪执法部门合作 FBI介入

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企业面对犯罪行为时与执法部门合作的考量

在当今复杂的商业环境中，企业不可避免地会面临各种犯罪行为的威胁，如网络犯罪、欺诈等。当企业发现犯罪行为时，是否寻求执法部门的帮助是一个需要谨慎考虑的重要决策。

与执法部门合作的背景与动机

政府希望与企业合作，共同预防和调查诸如网络犯罪等高优先级犯罪。近年来，管道、食品加工商、金融机构等遭受的勒索软件攻击，凸显了这些犯罪行为带来的巨大威胁。而企业自身可能缺乏调查这些犯罪所需的资源，或者从财务角度考虑，自行调查并不划算。美国联邦调查局（FBI）拥有强大的国际资源和专业的调查人员，且提供的帮助是免费的，这使得企业有理由考虑接受他们的合作提议。从风险管理的角度来看，企业可以将部分风险转移给FBI。

然而，与执法部门合作也存在一些不利因素。一旦FBI介入，他们将掌控调查过程、证据以及解决方案。在政府参与的任何调查中，都是如此。

企业的选择与影响因素

在大多数情况下，企业发现犯罪行为后有三种选择：终止犯罪行为（如解雇涉事人员）并继续运营、自行调查犯罪行为或寻求执法部门的介入。这是一个艰难的决策，会受到多种因素的影响，包括：
1. 监管要求 ：例如财务会计和报告欺诈方面的规定。
2. 犯罪行为造成的损害程度 ：损害越严重，可能越需要执法部门介入。
3. 公司的核心信念和政策 ：有些公司秉持零容忍犯罪的价值观，可能会选择起诉所有被认定的罪犯。
4. 成本：自行调查可能成本过高，而执法部门的介入可能会带来额外的合作协议成本。
5. 品牌形象 ：犯罪行为的曝光可能对公司品牌形象产生负面影响。

在开始调查之前，与客户沟通，了解他们期望的结果，有助于确定最有可能实现该结果的路径。选择的路径对调查和诉讼过程有着重大影响。

寻求执法部门介入的原因

企业决定寻求执法部门介入的原因有很多：
1. 法律要求 ：根据某些犯罪行为的性质，企业可能必须将调查移交给执法部门。例如，发现必须报告的犯罪行为（如在员工电脑上发现违禁品）。
2. 减轻潜在刑事责任 ：如果企业因犯罪行为面临潜在的刑事责任，与执法部门和检察官合作可能会获得一定的信用，如达成缓起诉协议或减轻量刑。
3. 终止犯罪行为 ：在某些情况下，如银行抢劫，企业需要执法部门来终止犯罪行为。
4. 获取必要资源 ：对于一些复杂的犯罪，如国际网络恐怖主义，执法部门可能拥有企业所需的资源来解决问题。
5. 强化公司价值观 ：起诉所有被认定的罪犯可以强化公司零容忍犯罪的价值观。

必须寻求执法部门介入的法律规定

美国法典第18编第4条规定了重罪知情不报罪。任何人如果知道美国法院可受理的重罪实际发生，却隐瞒不报并尽快告知美国的法官或其他民事或军事当局人员，将被处以罚款或最高三年的监禁，或两者并罚。

曾经有一个案例，一家有大量银行债务的私人公司的首席财务官（CFO）发现首席执行官（CEO）通过虚构供应商进行欺诈性采购，以挪用公司资金。CFO在揭露此事之前，决定自行调查以收集证据。在调查期间，他继续向银行提交包含欺诈交易的月度财务信息，直到三个月后完成调查才通知银行。最终，CEO因银行欺诈认罪，而CFO却因未及时向银行或当局报告CEO的犯罪行为，以及继续提交欺诈性财务报表，被指控犯有重罪知情不报罪。

此外，第18编第1001条规定，故意对联邦政府特工的问题作出虚假或不完整的回答属于重罪，可处以五年监禁。第18编第1510条规定了妨碍刑事调查罪，故意通过贿赂等手段妨碍、拖延或阻止任何人向刑事调查人员传达与美国任何刑事法规违法行为有关的信息，将被处以罚款或最高五年的监禁，或两者并罚。企业或员工可能会以多种方式犯下此罪，如指示员工不回答执法人员的问题、隐瞒文件、销毁记录等。因此，企业需要聘请经验丰富的律师，以避免触犯这些法律风险。

企业潜在刑事责任与执法合作

如果企业因员工的行为面临潜在的刑事责任，与执法部门合作通常是一个明智的选择。美国司法部的《商业组织联邦起诉原则》对此有相关规定：
1. 企业责任的一般原则 ：企业不应因其法人性质而受到宽大处理，也不应受到更严厉的对待。对企业违法者进行有力的刑事执法，特别是在白领犯罪领域，对执法和公众都有很大的好处。起诉企业可以促进企业文化的积极变革，预防、发现和惩罚严重犯罪。
2. 企业犯罪案件的处理方式 ：在某些情况下，除了起诉之外，还可以通过不起诉或缓起诉协议来解决企业犯罪案件。检察官在决定是否起诉企业时，会考虑多种因素，包括犯罪的性质和严重性、企业内部违法行为的普遍性、企业的过往历史、企业的合作意愿、合规计划的充分性和有效性、及时自愿披露违法行为、补救措施、附带后果、其他补救措施的充分性、对相关个人的起诉情况以及受害者的利益等。

以下是检察官在决定是否起诉企业时应考虑的因素列表：
|因素|详情|
| ---- | ---- |
|性质和严重性|包括对公众的危害风险以及适用的政策和优先事项|
|违法普遍性|企业内部违法行为的普遍程度，以及管理层的参与或纵容情况|
|过往历史|企业类似不当行为的历史，包括先前的刑事、民事和监管执法行动|
|合作意愿|企业是否愿意合作，包括对其代理人潜在违法行为的配合|
|合规计划|犯罪发生时以及决定起诉时企业合规计划的充分性和有效性|
|及时披露|企业是否及时自愿披露违法行为|
|补救措施|企业采取的补救行动，如实施或改进合规计划、更换管理层、惩戒或解雇违法者、支付赔偿等|
|附带后果|起诉对股东、养老金持有者、员工等无个人罪责者的不成比例伤害，以及对公众的影响|
|其他补救措施|民事或监管执法行动等其他补救措施的充分性|
|个人起诉|对企业不当行为负责的个人的起诉情况|
|受害者利益|受害者的利益|

这些因素并非详尽无遗，在具体案件中，某些因素可能会比其他因素更重要。检察官需要根据具体情况，权衡这些因素，以实现公平公正的结果，并促进对法律的尊重。

mermaid格式流程图展示企业面对犯罪行为的决策过程：

graph LR
    A[发现犯罪行为] --> B{自行调查还是执法介入}
    B -->|自行调查| C[收集证据]
    B -->|执法介入| D[与执法部门合作]
    C --> E{是否解决问题}
    E -->|是| F[继续运营]
    E -->|否| D
    D --> G[执法部门掌控调查]
    G --> H[刑事诉讼]
    H --> I[结果判定]

在做出是否寻求执法部门介入的决策时，企业需要综合考虑各种因素，并咨询专业律师的意见，以确保做出最符合自身利益的选择。同时，企业也应该加强内部合规管理，预防犯罪行为的发生。

企业面对犯罪行为时与执法部门合作的考量（续）

特殊政策考量与企业责任判定

在决定是否起诉企业时，犯罪的性质和严重性，以及对公众的危害风险是首要考虑因素。企业行为，特别是跨国企业的行为，必然会与联邦经济、税收和刑事执法政策相互交织。检察官在应用相关原则时，必须考虑美国司法部各部门的实践和政策，并根据实际情况遵守这些政策。

不同部门有不同的政策目标和激励计划。例如，反垄断部门规定，企业宽大处理仅适用于第一个向政府全面披露信息的企业；税务部门则更倾向于起诉企业税务犯罪的责任个人，而非企业实体。因此，检察官在决定是否起诉企业时，需要与刑事、反垄断、税务、环境和自然资源以及国家安全等部门进行适当的咨询。

企业的责任判定还涉及到其内部违法行为的普遍性。如果违法行为广泛存在，由大量员工或特定岗位的所有员工实施，或者得到了高层管理人员的纵容，那么即使是轻微的不当行为，起诉企业也可能是合适的。相反，如果是个别员工的孤立行为，且企业有健全的合规计划，那么根据严格的替代责任理论对企业追究责任可能并不恰当。在这两个极端之间存在广泛的情况，检察官需要根据具体情况进行判断。

以下是企业责任判定的相关因素表格：
|因素|判定标准|
| ---- | ---- |
|犯罪性质和严重性|对公众危害大、违反重要政策优先事项的犯罪，起诉可能性高|
|违法普遍性|大量员工参与、管理层纵容的违法行为，企业责任大|
|过往历史|有类似不当行为历史且未改进的企业，更可能被起诉|
|合作意愿|积极合作的企业，可能获得从轻处理|
|合规计划|合规计划充分有效的企业，责任相对较轻|
|及时披露|及时自愿披露违法行为的企业，态度较好|
|补救措施|采取有效补救措施的企业，可减轻责任|
|附带后果|起诉对无责人员和公众影响大的，需谨慎考虑|
|其他补救措施|其他补救措施充分的，起诉必要性降低|
|个人起诉|对责任个人起诉充分的，企业责任相应调整|
|受害者利益|考虑受害者利益，保障其权益|

企业合作与执法介入的影响

企业决定与执法部门合作并让其介入调查后，会产生一系列重要影响：
1. 全面合作义务 ：企业必须与执法部门充分合作，否则可能面临严重的法律风险。在调查过程中，不完整或不真实地回答执法人员的问题，可能会导致违反相关法律。
2. 调查控制权转移 ：执法部门将全面控制调查过程，包括对企业已收集证据的掌控。但受律师 - 客户特权保护的信息除外。
3. 诉讼程序影响 ：刑事诉讼开始后，相关的民事诉讼将被暂停，直到刑事诉讼结束。执法部门将控制刑事诉讼，决定谁将被起诉，并负责进行刑事诉讼。
4. 合作协议与成本增加 ：企业可能需要与执法部门签订正式的合作协议，根据犯罪性质，还可能需要签订企业诚信协议。这些协议可能会给企业带来额外的成本。

执法部门的兴趣与优先事项

需要注意的是，执法部门可能对企业的调查不感兴趣。如果企业是低优先级犯罪的受害者，如公司内部的贪污行为；或者犯罪情节轻微；又或者犯罪调查和起诉难度过大，美国司法部或其他执法部门可能不会介入。

美国司法部目前的刑事调查优先事项包括：
1. 公职人员对政府的犯罪 ：如联邦采购计划和执法中的腐败，以及主要州和地方官员的腐败。
2. 公民对政府的犯罪 ：如重大联邦采购或项目欺诈、货币或证券伪造、海关违规、重大联邦税务违规以及重大走私违禁香烟等。
3. 商业犯罪 ：如保险欺诈、预付费用诈骗等。

mermaid格式流程图展示执法部门介入后的流程：

graph LR
    A[执法部门介入] --> B[全面控制调查]
    B --> C[收集分析证据]
    C --> D{是否有足够证据起诉}
    D -->|是| E[提起刑事诉讼]
    D -->|否| F[继续调查或终止]
    E --> G[刑事审判]
    G --> H[判决结果]
    H --> I{是否上诉}
    I -->|是| J[上诉程序]
    I -->|否| K[执行判决]