22、负责任采购与生命周期可持续性评估：概念、挑战与发展趋势

负责任采购与生命周期可持续性评估：概念、挑战与发展趋势

1. 负责任采购（RS）概述

在过去十年里，负责任采购（RS）的讨论受到了政策制定者和企业的广泛关注。不负责任的采矿行为对工作条件和环境产生负面影响，以及制造企业中侵犯工人权利或存在危险工作条件等问题，都是企业在上游供应链中需要考虑的关键挑战。

1.1 定义

目前，RS 并没有一个被广泛接受的定义和操作方法。不同文献提出了不同的定义，具体如下表所示：
| 作者和年份 | 负责任采购的定义 |
| — | — |
| 国际商会（2008 年） | “公司自愿承诺（超越法律合规要求），在管理与供应商的关系时考虑社会和环境影响” |
| BS 8902（2009 年） | “……产品供应或采购中的可持续发展管理” |
| van den Brink 等人（2019 年） | “通过生产数据管理供应链中的社会、环境和/或经济可持续性” |
| ISO 20400（2017 年） | “在整个生命周期（商品或服务系统的连续和相互关联阶段）内，从原材料获取或自然资源生成到最终处置，具有最积极的环境、社会和经济影响的采购” |
| Deberdt 和 Le Billon（2021 年） | “负责任采购是许多公司企业社会责任（CSR）的组成部分，构成了尽职调查以及随后与供应链沿线社区互动的基础（通常关注开采地点周围的社区）” |

1.2 面临的挑战

尽管 RS 这一术语被广泛使用，但不同从业者和不同材料及矿产价值链对其解释和应用差异很大。企业在实践 RS 时面临的挑战主要体现在运营、治理/战略和市场层面，具体包括：
1. 供应链复杂性 ：全球价值链和产品材料的复杂性使得收集和处理多个供应层级的供应商和生产数据变得困难。
2. 标准验证 ：验证供应商和整个价值链是否遵守环境或劳动标准等。
3. 概念和实践的多维性与异质性 ：除了已确立的人权考量，近期的方法还包括环境或劳动标准。
4. 市场竞争 ：全球市场竞争缺乏公平的竞争环境，需要领先企业和协会采取个别行动。

1.3 解决方案

为了应对这些挑战，出现了一些新的技术解决方案，如区块链或整个矿产价值链的供应商网络数据库，以提高供应链和供应商的透明度。此外，不同材料价值链和行业部门的众多多利益相关方倡议也制定了新的标准、指南或支持工具，帮助企业识别、评估和减轻风险，促进上游供应链的尽职调查。

1.4 发展趋势

当前 RS 的讨论呈现出两个趋势：
1. 从自愿行动向强制行动转变 ：从自愿和企业驱动的方法转向更严格的政府干预，以规范企业在供应链中进行尽职调查。
2. 关注范围扩展 ：从仅关注社会和人权问题扩展到环境和经济考量，同时也越来越关注 RS 与弹性供应链的相互联系，以确保欧洲绿色能源和数字转型所需的原材料供应。

2. 负责任商业行为的国际标准和技术指南

2.1 联合国指导原则

2011 年，联合国发布了《商业与人权指导原则》（UNGP），强调国家保护人权的责任以及企业进行人权尽职调查的作用。然而，UNGP 的自愿方法在企业对人权尽职调查的采纳和解释方面受到了批评。

2.2 相关国际标准

UNGP 与其他一些国际标准相一致或被纳入其中，如 ISO 26000 社会责任标准、联合国全球契约和国际劳工组织（ILO）修订的 2017 年《跨国企业和社会政策三方原则宣言》。

2.3 经合组织指南

经合组织《跨国企业准则》为跨国企业的负责任商业行为（RBC）提供了非约束性建议，并与 UNGP 和 ILO 三方宣言保持一致。经合组织的尽职调查指南（DDG）支持企业实施 RBC，涵盖了披露、人权、就业和劳资关系、环境、贿赂和腐败、消费者利益、科学技术、竞争和税收等领域。此外，经合组织还针对不同行业制定了特定的尽职调查指南，以解决各行业的特定风险。

3. 矿产供应链中强制尽职调查和负责任采购的公共政策

3.1 美国法规

2010 年美国颁布的《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第 1502 节是首个专门针对矿产供应链中 RS 问题的法规。该法规要求贸易公司通过供应链尽职调查，确定其产品中使用的锡、钨、钽和金（3TG）是否为刚果民主共和国（DRC）或邻国的非法武装团体提供资金或带来利益。

3.2 其他国家立法

此后，多个国家出台了要求大中型企业进行强制性人权尽职调查的立法。例如，法国于 2017 年推出了《警惕义务法》，荷兰于 2019 年通过了《童工尽职调查法》，德国于 2023 年实施了《供应链企业尽职调查法》。

3.3 欧盟政策

在欧盟层面，2023 年 12 月，欧洲理事会和议会就《企业尽职调查和企业问责指令》提案达成一致，旨在促进可持续和负责任的企业行为，将人权和环境考量纳入企业运营和公司治理。此外，欧盟于 2017 年通过了《冲突矿产法规》，要求欧盟进口商对来自冲突影响和高风险地区（CAHRAs）的 3TG 进行供应链尽职调查。欧盟委员会还提议将 RS 要求应用于电池中使用的矿物（如锂、钴、镍和天然石墨），以确保向低碳和数字经济转型不会加剧资源丰富国家的人权侵犯和其他严重社会影响。

下面是一个简单的 mermaid 流程图，展示企业在矿产供应链中进行尽职调查的基本流程：

graph LR
    A[确定产品中 3TG 的使用情况] --> B[进行供应链尽职调查]
    B --> C{是否为非法武装团体提供资金或利益？}
    C -- 是 --> D[采取措施解决问题]
    C -- 否 --> E[继续正常采购]
    D --> F[重新评估供应链]
    F --> B

4. 负责任采购（RS）与生命周期可持续性评估（LCSA）的关系

4.1 风险领域覆盖情况

不同行业的 OECD 尽职调查指南所涵盖的风险领域有所不同。一些风险，如童工、强迫劳动、人权和贿赂与腐败，在所有 OECD 行业指南中都有涉及，而其他风险则因行业而异。例如，OECD 矿产供应链指南包含了与冲突和高风险地区相关的特定方面，如支持非国家武装部队的风险和矿产来源虚假申报的风险。

风险领域	矿产供应链	农业供应链	服装和鞋类供应链	S - LCA（共 40 个社会类别）	LCA（共 16 个影响类别）
童工	x1	x	x	x
强迫劳动	x	x	x	x
人权	x	x	x	x
贿赂和腐败	x	x	x	x
劳动权利		x		x
工作健康与安全		x	x	x
工资		x	x	x
工会和集体谈判		x	x	x
体面的工作条件		x		x
歧视和基于性别的歧视		x	x	x
当地就业		x		x
培训		x		x
粮食安全和营养		x
自然资源的保有权和获取权		x		x
动物福利		x		x
在家工作者的负责任采购			x	x
工作场所的性骚扰和基于性别的暴力			x	x
工作时间			x	x
直接或间接支持非国家武装团体	x
矿产来源的欺诈性虚假陈述	x
公共或私人安全部队	x
洗钱	x
向政府缴纳的税款、费用和特许权使用费	x	x
技术和创新		x		x
竞争		x
危险化学品			x		x
水		x	x		x
温室气体排放		x	x		x
生物多样性		x			x
自然资源的可持续利用		x			x

注：1 重点关注最恶劣形式的童工。

4.2 LCSA 概述

生命周期可持续性评估（LCSA）旨在通过生命周期评估（LCA）、生命周期成本核算（LCC）和社会生命周期评估（S - LCA）评估产品整个供应链的环境、经济和社会影响。这三种技术的方法学发展水平不同，其中 LCA 在方法学稳健性和实施方面最为先进。

4.3 S - LCA 与尽职调查的关系

S - LCA 技术虽然在影响评估阶段不如 LCA 成熟，但提供了一套全面的社会类别和指标，与六个利益相关者类别相关联，可用于评估社会影响。该框架涵盖了尽职调查指南中包含的大部分风险，仅矿产供应链中的一些特定方面（如矿产来源的欺诈性虚假陈述、洗钱以及与使用公共或私人安全部队相关的风险）未被纳入。研究表明，使用 S - LCA 数据库可以识别原材料供应链中的社会热点，为尽职调查工作的优先级提供支持。

4.4 方法学差异

LCSA 和尽职调查过程在方法学上存在一些差异：
1. 范围/视角 ：尽职调查主要由公司应用，侧重于从供应链中的一个点或公司对上游供应链元素的供应商进行可追溯性和审查，旨在识别和优先考虑风险及相关负面影响，而不追求对供应链、产品或材料流的全面呈现。LCSA 则考虑产品或服务生命周期的所有阶段，包括使用阶段和生命周期结束阶段。
2. 风险/影响评估方法 ：尽职调查方法基于建立管理系统来识别风险，通常使用“红旗”方法突出风险可能发生的位置、供应商或情况，也可应用定量指标监测进展。LCA 的影响评估阶段仅采用定量方法，基于影响评估模型和特征化因子。S - LCA 有两种可能的方法：参考尺度方法和影响途径方法。
3. 结果沟通 ：企业尽职调查过程需要制定缓解措施并报告尽职调查结果，以确保生产过程“负责任”或“合乎道德”。S - LCA 结果可以传达生产和消费系统的负面和正面影响，包括创造就业和商业机会、改善生活质量和健康等积极的社会经济影响。

综上所述，负责任采购（RS）和 LCSA 有许多共同点，都旨在促进更可持续的生产和消费系统。企业在 RS 方面的尽职调查程序与 S - LCA 技术有很多联系，但 S - LCA 具有更广泛的范围，还能识别生产和消费系统带来的机会。未来，随着供应链和材料流数据的数字化发展，这两种方法可能会更加接近，形成更具包容性、综合性且经济高效的方法，提高企业和行业的可持续性绩效。

5. 负责任采购与生命周期可持续性评估的融合潜力

5.1 数据共享与整合

随着供应链数字化的发展，如数字产品和材料护照等技术的出现，为 RS 和 LCSA 之间的数据共享与整合提供了可能。通过这些技术，企业可以更方便地收集、存储和共享供应链中的数据，使得 LCSA 所需的全面数据与 RS 关注的特定风险数据能够相互补充。例如，数字产品护照可以记录产品从原材料采购到最终处置的整个生命周期信息，既满足了 LCSA 对全生命周期数据的需求，也为 RS 提供了更详细的供应商和生产信息，有助于企业更好地进行尽职调查。

5.2 共同目标的实现

RS 和 LCSA 都致力于促进可持续的生产和消费系统，这为两者的融合提供了内在动力。通过将 LCSA 的综合评估方法与 RS 的风险导向方法相结合，企业可以更全面地了解其供应链的可持续性状况，不仅能够识别和减轻潜在的风险，还能发现新的可持续发展机会。例如，在评估原材料采购时，结合 LCSA 的环境、经济和社会影响评估与 RS 的尽职调查，可以选择既符合道德标准又具有较低环境影响和较高经济效益的供应商。

5.3 多利益相关方合作

实现 RS 和 LCSA 的融合需要多利益相关方的合作，包括企业、政府、非政府组织和学术界等。政府可以通过制定相关政策和法规，鼓励企业采用 RS 和 LCSA 方法；非政府组织可以提供监督和指导，推动企业履行社会责任；学术界可以开展研究，为两者的融合提供理论支持和方法创新。例如，政府可以出台税收优惠政策，鼓励企业进行 LCSA 评估，并将评估结果与 RS 实践相结合；非政府组织可以发布行业报告，对企业的 RS 和 LCSA 表现进行排名和评价，促进企业之间的竞争和合作。

下面是一个 mermaid 流程图，展示多利益相关方在 RS 和 LCSA 融合中的作用：

graph LR
    A[企业] --> B[实施 RS 和 LCSA]
    C[政府] --> D[制定政策法规]
    D --> B
    E[非政府组织] --> F[监督指导]
    F --> B
    G[学术界] --> H[研究创新]
    H --> B

6. 企业实施建议

6.1 建立数据管理系统

企业应建立完善的数据管理系统，以收集、存储和分析与 RS 和 LCSA 相关的数据。该系统应具备数据集成、数据质量控制和数据安全等功能，确保数据的准确性和可靠性。例如，企业可以采用区块链技术，实现供应链数据的不可篡改和可追溯性，为 RS 和 LCSA 提供坚实的数据基础。

6.2 培养专业人才

实施 RS 和 LCSA 需要具备相关专业知识和技能的人才。企业应加强对员工的培训，提高他们对 RS 和 LCSA 的认识和理解，培养他们在数据收集、分析和决策等方面的能力。此外，企业还可以招聘具有相关专业背景的人才，充实团队力量。

6.3 制定战略规划

企业应制定明确的 RS 和 LCSA 战略规划，将其纳入企业的整体发展战略中。战略规划应包括目标设定、行动计划、资源分配和绩效评估等内容，确保 RS 和 LCSA 的实施能够与企业的业务目标相一致。例如，企业可以设定在一定时间内将供应链中的高风险供应商数量减少一定比例的目标，并制定相应的行动计划来实现这一目标。

6.4 加强合作与交流

企业应加强与供应商、客户、合作伙伴和其他利益相关方的合作与交流，共同推动 RS 和 LCSA 的实施。通过合作，企业可以共享信息、资源和经验，提高供应链的整体可持续性。例如，企业可以与供应商合作开展 LCSA 评估，共同寻找降低环境影响和提高社会绩效的方法；与客户合作推广可持续产品，提高消费者对可持续发展的认识和支持。

7. 未来展望

7.1 技术创新推动发展

随着技术的不断创新，如人工智能、大数据、物联网等技术的应用，将为 RS 和 LCSA 的发展带来新的机遇。这些技术可以提高数据收集和分析的效率和准确性，为企业提供更精准的决策支持。例如，人工智能可以用于分析大量的供应链数据，识别潜在的风险和机会；物联网可以实时监测产品的生产和运输过程，提供更及时的信息。

7.2 法规政策的完善

未来，各国政府可能会进一步完善相关的法规政策，加强对企业社会责任和可持续发展的监管。这将促使企业更加重视 RS 和 LCSA 的实施，推动整个行业向更加可持续的方向发展。例如，政府可能会出台更严格的人权和环境法规，要求企业进行更全面的尽职调查和可持续性评估。

7.3 行业标准的统一

目前，RS 和 LCSA 领域存在多种不同的定义、标准和方法，这给企业的实施带来了一定的困难。未来，行业可能会逐渐形成统一的标准和方法，提高 RS 和 LCSA 的可比性和可操作性。例如，国际组织可以牵头制定统一的 RS 和 LCSA 标准，供企业参考和遵循。

7.4 社会意识的提高

随着社会对可持续发展的关注度不断提高，消费者对可持续产品的需求也将不断增加。这将促使企业更加积极地实施 RS 和 LCSA，以满足消费者的需求，提高企业的竞争力。例如，消费者可能会更倾向于购买具有良好社会和环境绩效的产品，企业为了吸引消费者，将加大在 RS 和 LCSA 方面的投入。

通过以上分析可以看出，负责任采购（RS）和生命周期可持续性评估（LCSA）虽然在方法和重点上存在一定差异，但它们在促进可持续发展方面具有共同的目标。随着技术的发展、法规政策的完善、行业标准的统一和社会意识的提高，RS 和 LCSA 有望实现更紧密的融合，为企业和社会带来更大的价值。企业应积极应对这一趋势，采取相应的措施，将 RS 和 LCSA 纳入企业的战略规划和日常运营中，以提高企业的可持续性绩效，实现长期的发展。