SAP 费用分摊分配用法(KSU5/KSV5/KB21N/KB11N)

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分摊循环

分摊循环特点是结算的目标成本要素为次级成本要素,要素类型为42(assessment),应用在实际业务中,可以将一个或多个成本对象(Order、Cost Center、Functional Area、Cost Object、WBS Element)的费用结转到一个或多个另几个成本对象,发出方的成本要素可为初级成本要素也可为次级成本要素,接收的成本要素为次级成本要素。

优点:在接收方的费用表中可以很快找出哪些费用是接收的分摊费用,如果使用分配循环则主要是为了按费用明细转出转入,分摊的费用一般都是企业不需要知道具体明细的公用工程(水、电、气等)的费用,从辅助生产车间转入制造费用或基本生产成本的过程中,应用分摊分配循环还是比较合理的,因为这部分费用的产生目的也是为了产生生产所用的辅助生产要素,这样转出后,在基本生产装置的成本表中就能看出哪些费用是那种辅助材料摊销过来的成本。

缺点:接收方的成本要素必须是次级成本要素,应用范围比较狭窄,只能应用在狭隘的成本结转。

生成凭证:

借:次级成本要素-接收方(例如:水、电等辅助生产要素)

   贷:初级成本要素-发送方(工资、福利等原始费用)

       次级成本要素-发送方(该装置接收的辅助生产要素等费用)

如果应用的分摊标准是统计指标的话,还需要每月输入一次统计指标KB31N。

 

分配循环

分配循环特点结算科目不需要处理,默认按照原始费用科目明细结转,但是结转的要素是可选的,分摊循环支持初级和次级成本要素结转,结转时发送方是什么明细科目,接收方即为什么明细科目,如果发送方为次级,接收方也为次级,以此类推。

优点:可以按照原始费用明细进行费用结转,主要应用只投入无产出装置费用结转到别的平等装置的情况,装置之间是平行关系,没有主辅关系的情况比较适用。

缺点:结转后,接收方的费用混乱,不能分清那些是自己原始费用发生,哪些是结转分配接收,如果对装置成本明细要求较高的话,不建议用分配,该功能主要适用于无产出装置费用结转。

生成凭证:

借:初级成本要素-接收方(例如:工资明细费用)

   贷:初级成本要素-发送方(还是工资明细)

借:次级成本要素-接收方(例如:水-次级成本要素)

   贷:次级成本要素-发送方(还是水-次级成本要素)

 

此处备注:除了我们常用的分摊分配循环KSU1\KSV1还有KSW1等,我们应该注意的是,这些只是工具,顾名思义,它给我们带来的只是方便快捷,而不是新方法,不能过于依赖它。

 

重过账

重过账实际是一个手工进行费用分摊的方法,只是这个重过账的做法对于不懂会计知识的业务人员更直观,在这个功能中包括了发送方和接收方及结转用的成本要素,应用起来相对比较灵活,发送方和接收方可以是任意成本对象,要素可以是初级或次级。

优点:可以灵活的结转相关数据,借贷方科目一致,符合“重过账”这样一个概念,类似于分配循环,但是做账更加灵活自由,金额可以自己定义。

缺点:如果科目较多需要制作相应的模板,每月导入,这种功能主要适用于小型的成本核算企业。

生成凭证:

借:初级成本要素/次级-接收方(任意成本对象)(例如:工资明细费用)

   贷:初级成本要素/次级-发送方(任意成本对象)(也是工资明细)

 

作业类型

作业类型也可以作为成本对象进行费用结转的工具,特点是应用的次级成本要素43(Internal activity allocation),费用在表面上是以作业类型的形式在成本对象间进行结转,但实际上是使用了该次级成本要素进行结转,首先要使用KP26维护一个价格(这个价格可以两种来源:一种是维护固定值,此种做法作业类型为1315类型;一种是KP06维护计划总成本,KP26维护计划数量,KOP1计算计划价格,此种做法作业类型为1115类型),如果价格定义合理,通过数量就行发送一个合理的成本到另一个成本对象,主要应用于定价使用辅助生产原料的基本生产车间与辅助上产车间进行费用结转的情况。

优点:价格固定,只需要输入数量就能够把费用分摊走,这部分工作可以交给后勤部门,减轻财务部的工作压力,财务部只需要每月定价,批量导入KP26需要维护的固定价格即可。

缺点:价格确定困难,有可能在实际操作中还需要调整。

生成凭证:

借:次级成本要素(43)-接收方(任意成本对象)(例如:水费用)

   贷:次级成本要素(43)-发送方(任意成本对象)(也是水费用)

计算公式:结转额=(KB21N输入的数量)X(kp26维护的价格)

<think>嗯,用户想了解SAP CO模块的完整业务流程,并且需要图解教程。首先,我需要回忆一下SAP CO模块的基本概念和主要功能。CO是Controlling的缩写,属于财务管理的一部分,主要负责成本控制和管理会计。用户可能是在企业里从事财务或相关工作的,需要了解如何通过CO模块进行成本核算、预算控制等。 接下来,用户提到的完整业务流程,可能需要从主数据配置开始,包括成本中心、内部订单、利润中心等。然后涉及日常的业务操作,比如成本分配、实际成本核算、预算控制,最后到期末结算和报表分析。每个步骤都需要详细说明,并结合图解教程,可能用户需要视觉上的辅助来更好地理解流程。 根据提供的引用内容,引用[1]提到了LSMW在固定资产主数据导入中的应用,这可能与主数据配置相关。引用[2]提到了IMG路径下的财务配置,涉及公司代码与字段状态变式的分配,这可能与CO模块的基础配置有关。引用[3]中的阶段输入输出可能类比到CO模块业务流程的不同阶段,但不太直接相关,可能需要忽略这部分。 需要注意的是,用户可能希望了解整个流程的步骤,包括配置、日常操作和期末处理,以及各步骤之间的关联。此外,用户可能需要具体的操作路径或事务代码,比如如何创建成本中心,如何进行成本分配等。图解教程可能包括系统截图或流程图,但在这里只能用文字描述。 还需要检查是否有遗漏的关键点,比如成本要素会计、内部订单结算、利润中心会计等。确保覆盖所有主要子模块,并解释它们如何协同工作。同时,用户可能对实际案例感兴趣,比如如何通过LSMW导入主数据,但问题更侧重于业务流程而非技术操作。 最后,生成相关问题时要考虑用户可能进一步想知道的内容,比如与其他模块的集成、常见问题解决方法或最佳实践。确保问题具有引导性,帮助用户深入理解CO模块的应用。</think>### SAP CO模块完整业务流程解析 SAP CO(Controlling)模块是SAP财务管理体系中的核心模块,专注于成本控制与管理会计。其业务流程可分为以下四个阶段,结合引用[2]中提到的财务全局配置路径,以下是关键流程分解: #### 一、主数据配置(系统实施基础) 1. **成本要素配置** 通过事务码KA01创建初级/次级成本要素,需与总账科目关联,引用[2]中字段状态变式配置直接影响数据录入规范 $$ \text{IMG路径:控制 \rightarrow 一般控制 \rightarrow 组织结构 \rightarrow 维护成本控制范围} $$ 2. **成本中心架构** - 事务码KS01创建成本中心层级 - 通过KSH1建立标准层次结构 ```text 示例结构: 公司代码 → 部门 → 科室 → 项目组 ``` #### 二、日常业务流程 1. **费用分配** - 使用分摊(事务码KES1)和分配(事务码KSU5) - 支持基于统计指标(如人数、面积)的费用划分 $$ \text{分配公式:} \frac{\text{成本中心A指标值}}{\text{总指标值}} \times \text{待分配金额} $$ 2. **内部订单控制** - KO01创建订单用于专项费用归集 - 期末通过KO88进行订单结算,将费用结转至成本中心或资产 #### 三、期末处理流程 1. **实际成本核算** - 执行物料账(事务码CKMLCP) - 差异分摊:将生产差异分配到库存和销售成本 2. **获利能力分析** - 使用KE30生成多维利润报表 - 特征组合:产品+客户+区域+渠道 #### 四、集成业务场景示例 ```mermaid graph TD A[生产订单报工] -->|工时报量| B(CO11N确认) B -->|实际成本归集| C(COGM成本计算) C -->|差异分析| D(KSV5差异分摊) D -->|结算| E(FI总账更新) ``` ###
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