2、直面欺诈与白领犯罪：风险、人性与防范

直面欺诈与白领犯罪：风险、人性与防范

1. 欺诈与白领犯罪的隐藏成本

欺诈和白领犯罪的实际影响远超多数人的想象。在衡量其成本时，多数公开的估算仅关注直接成本，而忽略了众多间接成本，具体如下：
| 间接成本类型 | 说明 |
| — | — |
| 调查与诉讼费用 | 包括调查犯罪行为以及后续法律诉讼所产生的费用 |
| 生产力损失 | 犯罪行为导致的业务中断和效率降低，影响企业的正常生产经营 |
| 人力资源成本 | 如招聘和培训新员工来填补因犯罪造成的岗位空缺 |
| 声誉和品牌价值损失 | 像汽车排放作弊丑闻这类事件，会严重损害企业的声誉和品牌形象 |
| 业务损失 | 可能导致客户流失、业务合作中断等后果 |

以安然公司为例，它原本是一家稳定的天然气传输和分销公司，在肯·莱等罪犯的领导下，实施了会计和财务报告欺诈。这一行为使投资者损失了数十亿美元，5600 名员工失去工作，养老金计划损失 21 亿美元。此外，还导致了世界上最大的会计公司之一倒闭，并催生了《萨班斯 - 奥克斯利法案》。这些间接成本难以精确计算。

2. 被忽视的风险：人

许多公司在应对欺诈和白领犯罪风险时，往往侧重于商业活动、合同、交易、系统和控制，却忽略了最大的风险源——人。

有这样一个案例，一位大型农业和工业机械制造商的首席财务官（CFO），公司资金充裕，他的朋友建议将钱投资于政府支持的学生债务。朋友称可以为他设立投资工具，并能从劳埃德保险公司获得欺诈保险。CFO 同意投资，然而三个月过去，没有收到任何款项，朋友也联系不上。经过调查发现，资金通过各种实体被转移到了伯利兹的一家银行，劳埃德的保险单