27、电子协作：职业欺诈调查的有力工具

电子协作：职业欺诈调查的有力工具

1. 引言

在过去十年里，电子协作已成为各类组织提高生产力的关键手段。如今，财富 500 强公司已 100% 参与到电子邮件与即时通讯相结合的沟通环境中，据估计，约 3% - 6% 的行业领袖企业，如通用汽车、微软和波音等，甚至设立了官方企业博客。随着电子协作技术在企业中的应用愈发广泛，职业欺诈审查领域对相关指导的需求也日益增长。

欺诈可大致分为针对组织的欺诈和代表组织的欺诈。尽管代表组织的欺诈，如财务报表欺诈，近期引发了诸多轰动性新闻（如安然、世通、安达信事件），但针对组织的职业欺诈影响更为广泛。注册欺诈审查师协会报告称，平均每个组织因职业欺诈和滥用行为损失约 6% 的收入，且这种损失几乎涵盖了各种规模和类型的机构。

应对针对组织的职业欺诈，通常采用四步传统模式：
1. 事件发生。
2. 围绕访谈和文件审查展开调查。
3. 调查结束后，确定采取何种行动（如有）。
4. 公司决定是否公开或通过法律途径处理欺诈事件。

本文旨在融合电子协作和欺诈审查领域的先前研究，运用补偿适应理论，为职业欺诈调查过程中电子协作的最优使用建模，并通过调查利弊示例说明该模型的局部最优使用点。

2. 背景

2.1 电子协作研究

计算机媒介通信（CMC）已广泛应用于工作相关任务。过去 40 年发展出的社会存在理论、媒体丰富度理论和补偿适应理论，是探索欺诈审查中电子协作技术最优使用的基础。
- 社会存在理论 ：20 世纪 70 年代由传播研究小组提出，该理论描述了互动中他人的显著程度以及由此产生的人际关