《由浅入深学习SAP财务》：第2章 总账模块 - 2.4 会计凭证处理

2.4.1 会计凭证处理的基本概念

会计凭证是企业经济业务在会计上的反映，它是用会计语言表达的一种单据。
典型生产企业的财务凭证创建方式：

企业在实施SAP的过程中，大部分凭证都是自动生成的。要保证这些凭证能准确地生成，必须要满足以下几个条件。
（1）基础数据准确。尤其是涉及影响过账的数据，如物料的评估类、标准成本。
（2）前台业务操作准确。例如，选择的业务类型要正确，输入的价格、计量单位不能错误。
（3）后台自动过账规则的配置完全正确。

2.4.2 会计凭证输入的基本操作

        会计凭证的输入包括会计凭证抬头信息和行项目信息的输入。抬头信息是针对整个会计分录适用的信息，包括公司代码、过账日期、凭证货币、凭证类型等；而行项目信息则是具体的借贷方分录，在行中除了一般理解的自然科目和金额外，还有附加反映的属性，如成本中心、客户等。

①会计凭证创建：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>过账>输入总账科目凭证
事务代码：FB50

凭证日期：业务发生的日期。
过账日期：凭证过账（相当于传统的“登账”）的日期，决定该凭证记入哪个会计期。该日期所处的会计期必须是已经打开的。如何打开会计期，请参看2.4.4小节。
参照：业务单据上的参考号。
凭证抬头文本：凭证抬头的摘要，对整个凭证记录事项的说明。
总账科目：借贷方使用的会计科目。注意，在此不能输入“只能自动记账”的科目，且不能输入统驭科目，这些属性是在科目主数据上设置的。
D/C：Debit/Credit的简写，分录的借贷方。
凭证货币计的金额：借贷方的金额。这里只能输入正数；如果输入负数，系统会报错；如果输入0，系统会认为这一行是无效的行，在凭证保存后会自动删除这一行。

单击“过账”按钮，系统会在下方提示“凭证×××××记账到公司代码××××中”，完成会计凭证创建。

② 会计凭证更改：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>凭证>更改
事务代码：FB02

③ 会计凭证显示：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>凭证>显示
事务代码：FB03

2.4.3 会计凭证输入的字段介绍

会计凭证输入，除了FB50事务代码外，还有其他多个路径可以输入：
（1）路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>过账>一般过账（事务代码：F-02）
（2）路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>过账>编辑或预制总账凭证（事务代码：FV50）
（3）路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>过账>一般凭证预制（事务代码：F-65）
这些路径，无非是凭证输入的不同方式。在不同路径下，用户操作的灵活度不同，其可以达到的结果不同。
路径（1）进入的界面允许用户在输入凭证时修改头层默认的凭证类型和行层默认的记账码。
路径（2）和路径（3）都是预制凭证的路径。
路径（2）的 FV50 是FB50对应的预制界面；
路径（3）的 FV65 是路径（1）的 F-02 对应的预制界面。
以下分别详细介绍相关的概念：
① 记账码 Posting Key，又称“PK码”或“过账码”：由两位字符组成，它用来区分各类记账事项，同时控制着行项目记账的账户类型、借方还是贷方记账以及行