【SAP FICO】工单跨月分批入库及CO月结

系列文章目录

---

---

前言

测试工单跨月入库，有在制品的情况下月结以及差异会怎么进行
从创建物料-》采购收货-》挂BOM,维护工艺路线和生产版本-》创建生产订单-》生产订单跨月入库（即一部分在当月入库，另一部分在下个月入库）-》CO月结

一、创建物料

MM01创建原材料20250312R_S，标准价为10

创建成品物料20250312F_S

二、采购

1、创建

ME21N创建采购订单,采购价是20

2、审批

ME29N审批采购订单

3、收货并质检

自开发程序ZFLOW采购收货（也可以用标准程序MIGO收货）

QP01维护检验计划
QA32质检，这两步都在【SAP FICO】物料计价方式—不同业务场景下的移动平均价（V价）变化一篇中详细叙述过，有需要的伙伴可以移步这篇。

4、入库

ZFLOW采购入库


过账日期选在5月

查看物料，计划价格1更新为采购订单价

查看凭证，FB03凭证清单里可以查看所有凭证
采购入库：借：原材料100000 = 10 * 10000，材料成本差异-原材料100000 = (20 - 10 ) * 10000

三、生产准备与执行

1、挂BOM

CS01创建产成品BOM，成品需要组件20250312R_S 10个

2、维护工艺路线和生产版本

CA01创建工艺路线，用途1：生产，点击工序

控制码选ZP01,工时都是60min

C223维护生产版本

3、创建工单并下达

CO01下生产订单，订单类型选CP00,数量20个

CO02下达生产订单
自开发程序ZFLOW领料，领200个料
此时可以看到需求数量是0.2小数，所以是BOM创建的有问题

CS02修改BOM基本数量1000改为1，并且生产订单要重新读取BOM和工艺路线，所以CO02-》功能-》读取生产计划主数据-》重现下达生产订单

4、领料

领完料后，看凭证，200 * 10=2000

5、报工

CO11N报工，产量修改为10个，也就是只报部分的，回车会自动重新计算工时

报工后查看CO凭证，KP26里的作业价格分别是5，6，7，8，9，10/H

6、估算标准成本

CK11N估算标准成本，日期填5月，发布

7、工单完工入库

zflow工单完工入库，入10个，新增-》审批-》过账

看凭证

看3611报表

四、CO月结

1、估算下月的标准成本，并标记

2、MMPV物料关账，开启下个期间的物料账

物料分类账是用于对标准价计价的物料进行差异处理， 月底运行完物料分类账之后，系统自动对差异进行处理
注意：调整财务物料帐结算的期间，只能逐月的进行调整!!! 如果之前开的是2月份的期间，后面一直没变过，现在想关闭2月份期间直接开6月份，这是不可能的，在这种情况下需要先开3月份的关闭2月份的，再关闭3月份的开4月份的，依次递推做到6月份。

3、CO开账 OKP1打开下个期间

我们一般会同时打开两个月的账期。如果现在是针对5月月结，我们需要在标准成本发布前，打开6月的账期，并保留5月的账期打开
冻结业务：针对某一个
解锁期间：针对一整列

4、CK24发布标准成本

发布上面的6月的估算并标记了的标准成本

5、OKP1关闭上月与报工相关的作业期间

6、KSV5成本中心间的费用分配

详情可见【SAP FICO】成本控制概览（成本中心、成本要素、活动类型、分配分摊）一篇，主要是分配固定资产折旧费，若公司没有相关业务流程，则可以忽略此步骤，这里忽略

7、KSU1创建费用分摊循环

分摊：成本费用发生往往记账到发生部门，但其目的可能是为了其他部门服务的，即引起该成本费用的成本中心并不是发生的成本中心。成本中心结算指将成本从发生地成本中心（称“发送方”）结转到目的地成本中心（称“接收方”）的过程，分摊将发送方的成本（初级和次级成本要素）打包，通过特定的次级成本要素（本公司系统中的是：分摊-直接人工、分摊-间接人工、分摊-物料消耗、分摊-运输费、分摊-差旅费、分摊-其他）结转到接收方。

间接部门费用转直接部门
1030107IT部-》1040101生产部，6601120办公费-安保


增加段，完善物料消耗、运输费、差旅费和其他


绿色界面图补充一下：段表头要选分摊成本要素（这个图不是这个例子中的，仅作补充说明段表头需要填什么）

绿色界面图补充一下：接收者的成本中心字段也可以填组，绿色图中所示214是直接制造组，该直接制造组中包含3个生产车间，并在接收方追踪因素中设置分摊到三个车间的百分比。而紫色的图中是将初级成本要素人工工资（记的账）按照统一打包的直接人工（作业类型）按百分百的比例全部给到了直接部门（1040101生产部生产部）。



点段概览，可以看到全部的

8、F-02费用记账

1、先成本中心记账，记人工工资记50

查看凭证

2、间接人工费用记账
记账70

查看凭证

3、物料消耗费用记账
记80

4、运输费用记账
记90

5、差旅费用记账
记100

6、其他费用记账
直接记到生产性成本中心
记110

此时可以在3611报表中看到记的账
也就是已发生数据的成本中心，可以在报表S_ALR_87013611查看
此时有借方，初级成本要素

注意：配置初级成本要素归类于哪些次级成本要素是在KAH1中配，如下：

9、KSU5执行分摊

执行分摊后，3611报表中(事务码：S_ALR_87013611)IT部发生了贷方，贷方科目是次级成本要素：分摊-间接人工、分摊-物料消耗…
间接部门–IT部：

直接部门–生产部：

10、KSS2费用分割

co成本流转：通过生产类成本中心归集各项制造费用，并以次级成本要素结转到生产订单，通过订单再到产品上
经过上面的分摊已经将间接部门的费用转到了直接部门，通过费用分割将归集到直接部门中的费用分配到对应的作业类型：100直接人工、200间接人工，300物料消耗，400运输费，500差旅费，600其他费用

再举个例子：
S_ALR_87013611查看生产类成本中心1000011101费用，如下图所示。

成本中心归集的总费用为8,400.00，结转金额为7,000.00，有1,400.00的余额，说明费用没有全部结转到生产订单。在月底结账时，就需要进行调整，将这1,400.00的余额结转到生产订单。
成本中心归集费用是以初级成本的形式，而结转是以次级成本的形式。因此，直接人工、燃料动力、折旧费用、制造费用应该分别调整多少呢？ 这就需要对成本中心所归集的初级成本（借方数）进行分类，分别计算出哪些初级成本计入直接人工、燃料动力、折旧费用、和制造费用，这个过程就是“费用分割”！

11、KSII计算实际工费

也就是根据记的实际工费计算出来的实际作业价格，计算出来实际作业价格：直接人工：5/H.，间接人工：7/h

kp26中的计划价格如下

12、KSBT检查实际作业价格

“价格标识”=3 即标准单位成本
“价格标识”=5 即实际单位成本
抽查一个间接人工验证正确性 70/10 =7

13、MFN1重估工单成本

MFN1----单个工单
CON2----单个工厂
提示处理完成无误则成功
重估工单成本后，查看3611报表生产性成本中心的费用是否借贷相平

查看凭证：
这里应该显示的是实际作业记账和标准的差值，除了直接人工我每个实际作业价都和计划作业价差1元，1 * 10H = 10

14、KKAX计算在制品

KKAX—单个
KKAO----批量


1050 = 1000 + 50
1000 是计划费用，50是实际记账工费和用KP26中的计划作业价格计算出来的标准工费之间的差异

15、KKS2工单计算差异

KKS2—单个
KKS1----批量
计算完工工单（工单状态是TECO或者DLV）余额，公式是：工单的投入-产出。具体如下：
工单投入：工单实际领料的数量领料物料标准价+工单实际报工工时实际费率
工单产出：工单实际入库的数量*入库物料的标准价

16、KO88差异过账（生产订单结算）

KO88----单个
CO88----批量
需要检查生产成本和制造费用合计是否是0，如果有差额，应该是直接生产部门最终未结转的余额。

FB03中查看KO88之后产生GI凭证（生产订单结算凭证）

17、CKMLCP运行物料分类账

会根据物料的去向，将该物料对应的差异还原至物料本身

准备

计算，取消勾选“负价格”

查看凭证

18、分析

再到CO03里查看工单成本分析


看CKM3

综合CO03中成本分析中的在制品分析和CKM3来看，这里就出现了问题！！ 也就是最近业务部门提出来的工单跨月入库结算 报工产生的差异会全部到在在制品上面，而不体现在当月已经入库了的成品上，对此需要做一些增强来管控

差异一部分到成品，一部分到在制品

借：材料成本差异 98000
贷：材料成本差异 98000
采购10000个，用了200个，剩9800个，9800 * 10，结转到下一期间6月

注：后续会继续分析以上产生的这些凭证，以及差异计算等等，今天就先到这里了

---

总结