weixin_52203666的博客

TCODE：MM03。

固定资产

前言测试工单跨月入库，有在制品的情况下月结以及差异会怎么进行从创建物料-》采购收货-》挂BOM,维护工艺路线和生产版本-》创建生产订单-》生产订单跨月入库（即一部分在当月入库，另一部分在下个月入库）-》CO月结MM01

又是一年末，想对自己说：要直视内心，要永远走在明媚的阳光下，新年快乐，未来可期！！！2025.1.17

一旦创建采购订单，物料主数据中的计划价格1就更新为采购订单价的净价入库后，会改变库存数量、移动平均价、存货价值，不会改变计划价格1录入发票后，会改变移动平均价、存货价值，不会改变库存数量、计划价格1；领料都是按先进先出的方式领的，以防形成呆滞料。

成本要素相关数据：初级成本要素、次级成本要素、成本要素组费用相关数据：成本中心、内部订单、作业类型（活动类型）、统计指标产品成本控制相关数据：物料清单、工作中心、工艺路线、生产版本、生产订单MTS销售订单MTO、产品成本收集器MTP获利分析相关数据：获利能力段、特征、值字段、利润中心。

内部订单是用来对企业内部某项工作或任务编制计划、预算控制、期末结算的载体；内部订单和成本中心类似，内部订单也是一种成本对象，它可以平行地与成本中心同时存在，和成本中心不同的是，内部订单有明确的开始和结束，它不是一种组织结构，而是一个小小的项目；内部订单纯粹是企业内部为了收集某个专项活动的成本而设立的订单，他可能只有费用投入而无产出，也不需要BOM和工艺路线等数据做支撑。订单的建立-》订单的计划和预算-》订单的实际过账-》订单的最终结算举个栗子：一次团建、一次年会都可以是一个内部订单。

业务背景：中国会计准则规定，对存货的核算必须采用历史成本法（实际成本法），若企业采用计划成本法或定额成本法进行日常核算，应当按期结转其成本差异，将计划成本或者定额成本调整为实际成本。

在物料主数据中，可以看到某物料当前月、前一个月的标准价，但看不到指定某个月份的，有两种方法查看某个期间（即月份）的指定物料的标准价和实际价

筹资与投资循环是指企业获取资金的过程，并将这些资金用于投资和运营活动的循环，它是企业经营的重要环节，能够保证企业的正常运转和发展投资与筹资循环是由筹资活动和投资活动的经济业务所构成筹资活动主要由借款交易和股东权益交易组成；投资活动主要由权益性投资交易和债权性投资交易组成特点业务数量少但金额大：审计年度内发生的筹资与投资业务数量通常较少，但每笔业务的金额都较大，所以，遗漏或不恰当的进行会计处理，将会导致重大错误，对会计报表的公允反映产生较大影响；

物料分类账（1）定义与作用物料分类账是一种工具，用于收集主数据存储在物料主数据中的物料交易数据，它使用这些数据来计算价格，以评估这些物料，物料分类账是实际成本计算的基础，它允许以多种货币对材料库存进行估价，并允许使用不同的估价方法。物料分类账的主要作用在于将实际成本和标准成本的差异分摊到库存和销售中，从而实现差异在实际的使用者中进行分摊，便于分析库存物资和销售成本的实际成本各期间记录差异和分摊差异，在期末分摊差异后还原物料的实际成本（2）SAP中物料计价方式主要业务分为：原材料和产成品处理业务。

行项目主要包括：经营活动产生的现金流量（营业活动现金流入、营业活动现金流出）、投资活动产生的现金流量（投资活动现金流入、投资活动现金流出）、筹资活动产生的现金流量（筹资活动现金流入、筹资活动现金流出）

承接上篇财务三大报表_2-进阶（资产负债表-数据表结构、取数逻辑），本篇继续详细介绍利润表的相关数据表结构、取数逻辑等（事实上，两个报表的逻辑、处理顺序都是一致的）写的不周到的地方还请大家批评指正，互相学习。

承接上篇财务三大报表_1-基础，该进阶篇将对资产负债表的相关数据表结构、取数逻辑等底层知识以及更为严谨庞大的财务分析指标体系做进一步分析说明ps:利润表和现金流量表会在后面的篇章中详细说明杜邦分析法最早由美国杜邦公司使用，因此得名。它是一种用来评价公司盈利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的方法。其基本思想是将企业净资产收益率（ROE）逐级分解为多项财务比率乘积，从而深入分析比较企业经营业绩。ROE是杜邦分析系统的顶层，也是我们分析的最终目的，它用来反映投入资本的盈利能力。

财务三大报表是指资产负债表、利润表（又叫损益表）、现金流量表，它们是企业向管理者和外界提供和公布企业经营情况的正式文件。

在下销售订单后，计划部根据收到的任务书制作BOM,再根据BOM制作工艺路线，并维护生产版本，计划再以任务号为一个整机，将一整套的任务号，整机，半成品工单（生产订单/工单）批量创建，形成初步生产计划来源要点：挂BOM->维护工艺路线->维护生产版本->创建生产订单在挂BOM前要维护原材料、产成品的物料主数据。

资产=流动资产+非流动资产流动资产：企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产非流动性资产：是指不能在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

LSMW是一种用于SAP系统中数据批量导入的工具，其全称是Batch Data Communication Program，即批量数据交换程序。LSMW的原理是设定批处理的模板，再将准备好的格式化数据传到SAP系统进行预转换，如果合适就进行实际转换。它能够对静态数据、动态数据、业务数据等进行批量操作。

公司间交易，又称关联交易，是指企业集团内部母公司与其所属的子公司之间以及各子公司之间发生的除股权投资以外的各种往来业务及交易事项。

事实上，公司的一笔采购业务是从创建采购订单开始的，但在此之前还需要做准备工作-维护供应商主数据TCODE:BP1、点击组织2、创建供应商主数据例如：”分组“中选择Z001深圳加工件”业务伙伴角色中创建“中选择ZS0001X采购供应商弹出窗口”更改到创建模式中的另一个业务伙伴角色“处点击”创建“3、资料填写，填写必填字段4、可选的维护内容①多个地址维护，具有多个地址的供应商，可以在“地址概览”处进行多个地址维护。②付款信息维护5、公司代码行项目填写。

在说具体业务之前，先做个审计的八大业务循环以及SAP各个模块的介绍铺垫。SAP系统中的各个模块与审计的八大业务循环之间存在着紧密的关联。SAP系统模块概述：SAP系统涵盖了企业运营的各个方面，包括：财务会计模块FI：用于管理企业的财务数据和会计业务，包括总账管理、应收账款管理、应付账款管理、固定资产管理和成本会计等子模块管理会计模块CO：用于企业内部管理，帮助企业分析和控制成本。包括成本中心会计、内部订单、产品成本控制、产品成本核算、利润中心会计等子模块。

事实上，公司的一笔销售业务是从创建销售订单开始的，但在此之前还需要做准备工作-维护客户主数据TCODE:BP1、点击“组织”，进入客户创建界面2、创建客户编码在业务伙伴栏中输入，在分组栏中选择Z901国内客户，在业务伙伴角色中创建栏中选择ZS0002 X销售客户3、选择后出现如下对话框，系统询问是否在BP的客户角色中创建合作伙伴，选择”创建”4、维护客户地址数据5、点击公司代码6、选择客户所属公司代码后回车选择统驭科目7、点击销售与分销后按销售范围实际情况填写。

费用+资产=负债+所有者权益+收入等号左边借增贷减，等号右边贷增借减科目组分类资产类、负债类、权益类、成本类、损益类、成本要素注：成本类实质反映资产损益类（费用+收入）费用会计科目：主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失、营业外支出、所得税费用收入会计科目：主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、资产处置损益、其他收益、营业外收入。