【易飞】存货对账原理-学习笔记

核对原理_核对什么报表

一　总账系统

科目余额表中存货科目的期末余额（或其他报表如总账中存货科目余额）

二　存货系统

库存明细表各科目库存金额
（或其他报表如进耗存统计表）：导出速度比较慢，但是可以同时导出期初金额和期末金额。

核对原理＿核对的前提

一　分录性质设置正确
二　相应单据已全部抛转分录以及生成凭证，并审核。
三　查询报表的条件一致。（如日期　科目和会计类别）

销货成本(销货单)：
销货会计科目来源：（１）品号成本会计科目（２）分录设置
疑问？
我司销货会计科目来源为何都归集到1406发出商品？不按照品号会计类别来归集？

领退料单（库存交易单，生产入库单）：
注意：
存货会计科目先去抓品号会计类别中的存货科目，然后再抓分录性质中所选的会计科目。
采购发票：
存货会计科目来源：
（１）采购票单身：单身存货科目新增录入采购发票自动带出（对应品号会计类别存货科目）
（２）分录设置：指定存货会计科目

核对原理＿为什么能核对上。
举例：新品ＡＡ，属性为采购件，２０１６．０５月进货　
数量１００　税前单价　５０
税额８５０　税前金额５０００
当月没有其他交易。
存货系统查询５月底的库存明细表，此品号节余库存金额５０００
总账系统，如果单月没有开票，通过暂估抛分录实现存货科目增加
借：原材料　５０００