企业司库-第二章 企业司库的角色与职责范围

企业司库的角色定位

        企业司库在集团中的角色定位是一个复杂的决策问题

        一般而言，企业集团的CFO负责企业的全面财务管理工作，其下设财务部门和司库部门，分别由财务总监和企业司库长负责，他们下面在设置有若干岗位。

        财务总监的主要职责是根据外部监管需要、利益相关者需求以及企业内部的管理需求，通过各种会计核算的信息系统功能提供他们所需要的信息，以供首席财务官进行决策使用，这是一套财务管理信息系统。

        企业司库则从资金管理的角度负责流动性管理、全面管理企业财务风险、安排企业内外部融资、进行短期和长期投资、管理企业与银行及其他金融机构的关系，制定和执行企业司库管理的政策和程序，这是一套财务管理的理财职能系统。司库管理的事业需要扩展至全产业的范围。从决策侧、业务侧、管理侧、运营侧进行多方位考量。既为企业抵御内外部风险，又能在市场中发现增长商机，从战略的高度上，担当起价值创造的职能。

企业司库的职责范围

        美国的AFP协会组织认为，企业司库是面向企业和其他机构的综合性财务和金融服务，具体包括：1、财务规划及财务分析 2、流动性管理 3、企业投融资决策 4、风险管理与养老金管理 5、内外部银行关系管理 6、制定和执行司库政策与程序等职责。

        英国的ACT协会组织认为，企业司库职责涵盖了五个要素：1、公司理财 2、资本市场与融资 3、现金与流动性管理 4、风险管理 5、司库运行与控制。