7、可证明风险管理与可问责数据治理的审计机制

可证明风险管理与可问责数据治理的审计机制

在数据治理和风险管理领域，有效的审计机制至关重要。本文将深入探讨审计机制中的参数估计、审计策略、均衡概念以及预算分配等关键内容。

1. 参数估计

在进行审计相关的分析之前，需要对游戏 (G_{A,k}) 的参数进行估计。以下是具体的估计方法和相关函数：
- 函数选择 ：
- 审计成本使用简单线性函数 (C(\alpha_a) = C\alpha_a)。
- 惩罚损失使用 (e(P) = eP)。
- 对于 (M) 的性能，使用线性函数得到 (\nu(\alpha) = \mu\alpha - (\mu - 1)\alpha^2)，其中 (\mu) 为常数。
- 还使用了包含 (R_{int}) 和 (R_{ext}) 的示例损失函数。
- 数据收集与参数取值 ：
- 从行业研究中获取参数的样本估计值。例如，在医疗保健行业，违规的直接和间接成本（(R_{int}) 和 (R_{ext}) 的平均值为 300 美元），最大个人利益 (I)（医疗记录为 50 美元）等信息可从研究中获取。在缺乏区分外部和内部发现违规的定量研究时，假设 (R_{int} = R_{ext} = 300) 美元。
- 许多参数取决于员工、其在组织中的角色和违规类型。通过跟踪组织内的违规和行为来估计和检测这些参数的变化。选择非极端的参数值，如 (e = 10) 美元，(I = 6) 美元，(\epsilon_{th} = 0.03)，(\delta_A = 0.4) 和 (U_k = 40)。
- 在某些假设下计算得到 (P