【转载】转料号差异

转载声明：本文转载于知乎，作者ID：

@林恩94

，已获作者授权，禁删！

前辈的第53堂课：谢谢大家的喜欢和关注哦~

该专栏的分享目前只涉及比较简单的FICO知识噢，适合和我一样零基础学习FICO的小伙伴哈，平时公司前辈在给我讲课的过程中，也只会涉及相对基础的内容哦。

另外再说明一下，我们公司SAP还是ECC6.0，不是S4哦，所以有些内容不适用哈。

---

今天我们分享转料号差异~

转料号差异=（转出料号标准成本-转入料号标准成本）*转出数量

我们公司偶尔会有这种业务，比如原有的料号主数据创建错误不能继续使用但有库存需转出。但是一般不允许做309业务，我们系统是做了增强禁止309料号转料号，只有特殊情况下可以申请放开权限。

309转料号之后，物料账有异常，会有差异分不出去。文章后面我们会讲到~

转料号的差异就是两颗不同物料之间的转换，由于两者的标准成本不同引起的差异，差异由接收方承担，在物料账CKM3中表现为接收方差异。

举个例子：物料LYNN-RM-111标准成本为2000CNY/1000PC，物料LYNN-RM-444标准成本为3000CNY/1000PC，LYNN-RM-111转成LYNN-RM-444，转出数量为100PC。

同样地，我们从前到后在系统里面做测试，来看看数据的变化~

1. MM01创建物料号

LYNN-RM-111之前已经创建过啦~现在我们再创建物料LYNN-RM-444，并在物料主数据中赋予标准成本3000CNY/1000PC。

2. MIGO进行料号转料号操作 使用移动类型309

然后使用MIGO，我们看一下凭证哈~

Dr：原材料 300CNY （LYNN-RM-444）

Cr：原材料 200CNY （LYNN-RM-111）

物料转物料差异_原材料 100CNY（LYNN-RM-444 科目通过OBYC-AUM配置）

3. 转移完成后，使用CKM3看一下物料账

先看看接收方LYNN-RM-444的物料账哦，差异也是接收方承担哈~

已经有100CNY的差异归集了哦~

4. 物料LYNN-RM-444消耗后差异的分摊

这一步就不做测试了哦，因为和前面讲的内容一样~

可以使用CO01创建工单，然后MIGO发料到工单做一笔消耗；

可以使用MIGO移动类型261做一笔成本中心领用消耗。

产生的效果和之前的文章一样哈。

5. CKMLCP运行物料分类账后，查看物料LYNN-RM-111的数据变化

按理说，309移动类型做的料号转料号，对于物料LYNN-RM-111来说也是一种消耗。当月该物料的差异应该也要分到LYNN-RM-444中去。但是系统无法把差异分摊到接收方去。最后这笔差异无法接收，就通过消耗重估进入了非处理差异COC。

物料分类账过账后，这笔309业务应该承担的差异，会计科目为：

Dr：非处理差异-COC 60CNY（LYNN-RM-111 科目通过OBYC-COC配置）

Cr：转入消耗重估的差异_本层 60CNY（LYNN-RM-111）

按理说借方应该为类似“从其他物料得到的价格差异”的科目，承担的物料是LYNN-RM-444。但是目前测试结果看来，差异没法分摊到LYNN-RM-444。所以公司一般是禁止做309物料转物料的操作哦~

不过不知道是否有别的设置可以实现这种差异分摊，若有，还请大神指点~

然后这笔差异就去到非处理差异-COC。我们公司OBYC-COC配的科目也是一个差异科目，这样财务在手工去处理这些差异之前，可以先去看看差异有多少，为什么有这么多，是否合理。确定是比较合理的，那么再手工把这笔差异切到主营业务成本中。当然啦，有的公司在OBYC-COC处直接配置的是成本科目，后续就不用去做切到成本的动作啦~


至于为什么这笔差异，最后会去到OBYC-COC，我问了前辈，说是不知道去哪里的差异，没有分运动规则，就会去COC，算是最后的一条路。但这其中还涉及到一个关于“物料分类账组运动规则和移动类型”的配置。

物料分类账组运动规则就是定义差异应该分摊到何处，收和转的移动类型不用配，消耗类的需要配置（例如成本中心发料201）。转的移动类型，例如309配置了也没有用。

物料分类账组运动规则有两种，一个是科目+成本对象，即差异去到原始科目和原始的成本对象。例如原来我们做的成本中心发料201移动类型，为什么运行物料分类账之后，差异仍会进到原始科目“物料消耗”呢？

原因是将物料分类账组的运动规则（科目+成本对象）分配给了移动类型201。

Dr：物料消耗

（成本中心领料时的原始科目是什么，物料分类账运行后差异就还原到哪个科目）

Cr：转入消耗重估的差异 （科目通过OBYC-PRY-PSL配置）

另一个运动规则是进成本（仅科目），即差异直接进入“主营业务成本”中。

我们来看看后台配置：

第一步：先定义物料分类账组运动规则

第二步：将物料分类账组的运动规则分配给移动类型

今天的分享就到这里啦，若有问题还请指正~

我觉得财务好难啊，其实好多东西还没有弄得太太明白，我得再去系统地听听视频和看看书，然后再做测试了。笔者的所有文章只是自己测试的结果，以及有些结论是凭借薄弱的基础自己理解的，大家还是要以自己的测试结果为准哦~若文章中有问题，还请多多讨论和指正~

愿你每日开心，每日生长~