总分核对小结1

总分核对总结：

一、总分核对名词介绍；

二、总分不平常见问题分析；

三、总分不平查错分析思路；

 

 

一、总分核对名词介绍

1.      总账(General Ledger)：批处理时按各应用产生的传票统一更新总账余额(非实时)。

2.      分户账：各业务模块账户的余额(实时)。

3.      交易明细：每笔交易发生的历史记录。

4.      总分核对：为保证总帐各科目余额应与同科目各分户帐余额相同(科目总账余额必须等于其对应的分户账相应余额总和)。

5.      传票：由各业务系统的联机交易或批处理自动产生的会计凭证(如日志号、传票号、应用符、机构、货币、科目号、产品类型、事件代码)。

6.      上日余额：账户前一天的余额。

7.      日终余额APBL文件：反映分户账、总账的余额情况。

 

二、总分不平常见问题分析

1.      会计参数设置有误；

a)        如借贷标识设置错误、科目参数设置有误导致总账余额更新而分户账余额未更新，出现账目不清；

2.      应用提供的APBL文件数据有误；

a)        文件包括已计提利息、应计提利息；

b)        当出现透支的情况，是否取的是金额的绝对值；

3. 总账加工的传票金额与应用更新的余额不一致导致；

         1) 总账余额已更新、分户账余额未更新；

         2) 总账余额未更新、分户账余额已更新；

         3) 7x24小时的交易，程序判断有误导致未更新或多更新分户账余额；

           a) 若不迁移7x24小时的交易明细记录，需留意账户余额是否取的是交易前的金额、未登存折记录需剔除；

         4) 各应用的冲正处理程序判断有误，导致未更新或多更新分户账余额；

 

三、总分不平查错分析思路

1.      查报表：总分不平报表D-XXXX

2.      查分户：账户状态是否正常、分户余额和上日余额是否一致

3.      查总账：总账上日借方余额是否与分户账上日余额相等(可累计、总账发生额是否与分户账发生额相等(可累计分户当日存入/支取金额，通过货币/钞汇标志/产品代码/货币或账户状态来筛选)

4.      查传票：看有无交易记录(货币、机构、科目号)、有无挂账

5.      查历史：看账户有无交易历史明细、若存在明细是否符合交易情况、查历史明细的上日余额

常用档案：XXXXXX,XXXXXX,XXXXXX

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