SAP-FI配置与业务解析之客户退货用回购模式业务处理

本文件是在初学过程中总结，适合初学。

提纲:

1. 退回时录入退单;
2. 收到卖场开票时,录入销单将原退单冲平;
3. MM做收货过账,立过度科目;
4. FI立供应商发票清过度科目;
5. 应收应付对冲.

     客户退货公司回购是一种比较特殊的业务，它是指客户在退货时，客户以一种销售的方式销给公司，公司从客户处购进，从而形成应收与应付对冲，不形成退货的账务处理。在这种作业下同一客户主数据即是客户，又是供应商。在很多ERP系统都是按正常退货处理，收款时冲应付。但在SAP系统中可以用以下方式处理这类业务的：

1.二个财务主体之间，直接从卖场退回,回购业务

1.1退回时,录入退货单，产生如下凭证：

DR：库存商品

CR：发出商品

1.2收到卖场退回发票时，将原退货单冲销

DR：库存商品（-）

CR：发出商品（-）

FI对客户立供应商发票：

（1）回购发票为增值税票

DR：库存商品---回购清算

DR：应交税金-进项税

CR：应付账款 –应付暂估

（2）回款发票为普通发票

DR：库存商品-回购清算

CR：应付账款-应付暂估

1.3MM做收货过账

   DR：库存商品

   CR：库存商品-回购清算

1.4FI应收与应付对冲清账

   DR：应付账款

   CR：应收账款

2.销售方、结算方和开票方在不同的场景下的卖场退回回购业务

2.1退回时，销售开票方录入退货单，在结算、开票方形成退货：

DR：库存商品

CR：发出商品

2.2结算方、开票方收到卖场退货发票后，在其销售组织下将原退货单冲销，销售方不做任何动作：

DR：库存商品（-）

CR：发出商品（-）

2.3结算方/开票方FI对客户立供应商发票：

（1）回购发票为增值税票

DR：库存商品---回购清算

DR：应交税金-进项税

CR：应付账款 –应付暂估

（2）回款发票为普通发票

DR：库存商品-回购清算

CR：应付账款-应付暂估

2.4结算方/开票方做MM回购收货

DR：库存商品

CR：库存商品-回购清算

2.5FI应收与应付对冲清账

   DR：应付账款

CR：应收账款

 2.6销售方按正常退货业务给结算/开票方开票即可。

         

        看完上述的公司SAP系统解决方案，实在是晕了，为了实现这笔业务又整了一个过度科目、退货冲销、收货过账，还得将客户，供应商主数据做相关的修改设置，才能完成。通常情况下客户退货，SD做退货单就行，FI直接开票就搞定了。不晓得有些客户又在搞什么，整来整去的要搞个什么开张发票给供应商，至于什么样的出发点，在此就不论。收到供应商的发票FI立账：DR：库存，CR：应付就可以啦。基于这两点：退货、购进，现在提供另外一套处理方案：

1.销售方、开票方和结算方为同一主体下的卖场退回,回购业务

1. 退回时，录入退货单

DR：库存商品

CR：发出商品

1. 收到卖场反开票时，MM收货过账：

DR：库存商品

CR：应付账款

1. 冲销原退货单

DR：库存商品（-）

CR：发出商品（-）

（2．3分录合并DR：发出商品CR：应付账款）

    4．清应收与应付款

2.销售方、开票方和结算方为不同主体下的卖场退回回购业务

1. 退回时，销售方录入退货单

DR：库存商品

CR：发出商品

1. 结算方/开票方收到卖场反开票时，MM收货过账，并冲销原退单：

DR：库存商品

CR：应付账款

冲销原退货单

DR：库存商品（-）

CR：发出商品（-）

（此笔分录合并：DR：发出商品CR：应付账款）

1. 清应收与应付款
2. 销售方开票正常清账。

此方案利用的重点是SAP系统的高度集成，减少人为的录入作业。因为，不管是退货录入退货订单，还是做MM收货过账，其金额相等。在录入冲销订单时系统自动产生一笔合并分录DR：发出商品CR：应付账款是可行的。即使不产生合并后的分录，分开产生也可以，只要是自动集成就OK。因为在整个业务过程中，库存商品增加是没有改变，唯一变动的是发出商品和应付账款。这种配置也是可以做到的。但前提是要另外增加一个订单类型ZR01，专门处理这类业务。整到这里，别忘了还存在税的问题，如果是增值税票如何处理？普通发票如何处理？

1. 退货订单处理要求：在录入退货订单ZR01时，要严格的按退货明细录入，以提供审计线索，当然这张订单是不要再开票的，系统在配置时就不对应到发票。
2. 税额处理：如果是增值税票，直接录入即可。普通发票，则在订单的单身增加一个虚拟物料，金额为税额。

另外在产生这张退货订单凭证时，不得产生成本金额！！！只应在金额上做相关的处理即可。