【会计】所得税理解

最新推荐文章于 2025-03-06 12:17:51 发布
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分类专栏： 会计 文章标签： 会计 所得税
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本文链接：https://blog.youkuaiyun.com/david_520042/article/details/136733770
本文探讨了固定资产在消耗过程中如何影响企业的损益，涉及提折旧的会计处理，以及如何根据税法进行纳税调整。同时，分析了账面价值与计税基础之间的差异导致的暂时性差异及其税务后果，包括递延所得税负债和递延所得税资产。

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所得税理解

固定资产消耗过程实质影响损益

固定资产消耗或使用过程实质上会影响损益：
提折旧：
管理用–》进管理费用
生产车间–》进制造费用
制造费用–》进生产成本
生产成本–》进主营业务成本

纳税调整&调整

税法让你扣，你没有扣，纳税调整
税法不让你扣，你扣了，纳税调增

暂时性差异

账面>计税：应纳税暂时性差异(递延所得税负债)
账面<计税：可抵扣暂时性差异(递延所得税资产)

彻底理解“递延所得税”
weixin_30731305的博客
05-29 670
https://zhuanlan.zhihu.com/p/25061032 我理解递延所得税(deferred income taxes)和递延所得税负债(deferred tax liabilities)已经到发狂的地步，还是开不了窍。勤勤你有什么妙招把这个概念阐述清楚？ 难度星级：三级 一、用“时间差异”来理解递延所得税 首先，我们回顾下会计报表上的一些有趣的项目：应收账款、递延收入和预...
所得税分析：财务报表中的递延税项解读
weixin_33816734的博客
03-06 489
本文深入探讨了财务报表中所得税的分析方法，特别是递延税项的处理和评估。通过对某公司的所得税信息和披露进行详细解读，文章阐述了递延税项的计算、递延税资产和负债的管理，以及如何在不同情况下将其分类为债务或权益。同时，文章也探讨了有效税率的计算，以及递延税项对会计利润的影响。...
计算机软件销售收入会计,如何理解软件产品销售收入占比的所得税问题
weixin_39983993的博客
07-06 625
软件产品销售收入占比的所得税问题财税[2016]49号第四条第(四)款所提及的“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于50%(嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%)，其中：软件产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%(嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于30%)...
摩洛哥的预扣税及企业所得税
数字化2025
09-10 2071
摩洛哥的预扣税（Withholding Tax，WHT）政策是由摩洛哥的税法规定的，主要适用于对非居民、某些居民和居民企业所支付的特定类型的收入，例如利息、特许权使用费、服务费用和某些类型的薪资等。
为什么因弃置费用计提的预计负债会导致等额的递延所得税资产和递延所得税负债
sunwewe的博客
08-10 891
因弃置费用计提的预计负债会导致等额的递延所得税资产和负债是由于税法对该项业务产生的资产和负债均不承认导致的
数据分析实训第8章企业所得税预测分析
颐灏
12-29 3852
选择第8章实训任务——企业所得税预测分析企业所得税
会计利润与应纳税所得差异分析
weixin_33816734的博客
03-06 291
本文探讨了会计利润与应纳税所得之间的差异，重点分析了暂时性差异和永久性差异对递延税资产和负债的影响，以及如何在财务报表中反映所得税费用。文章通过具体案例，展示了会计和税法之间的不同处理方式如何导致税基与账面价值之间的差异，并进一步解释了这些差异如何影响公司的有效税率和财务报告。...
经济法基础之企业所得税思维导图
anna_tian的博客
03-16 3181
最近小编在复习经济法时，用iMindMap（Win系统）做了一份关于企业所得税的思维导图，对加深知识点理解很有帮助，下面就和大家分享一下。 一、企业所得税基础 1.纳税人和基本思路 图1：企业所得税纳税人和计算基本思路 企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办企事业单位和从事经营活动的其他组织，不包括个人融资企业和合伙企业。 企业所得税的应纳税额等于应纳税所得额乘适用税率减去减免税额和抵免税额，应纳税所得额有直接法和间接法两种计算方法。 2.征收管理规定 图2：..
企业所得税
weixin_34270865的博客
01-28 673
目录 企业所得税 国税发【2009】31号 关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 房地产开发经营业务企业所得税处理办法 国家税务总局公告2014年35号 国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告 张伟 解读国税发【2009】31号文 ...
税务会计所得税会计.pptx
09-21
税务会计所得税会计是企业财务管理中的核心组成部分，它不仅关系到企业对税务法规的遵循，还直接影响到企业的财务状况和经营成果。在现代企业财务管理中，税务会计通过系统性的会计处理和计算，确保企业能够依法合规...
税务会计所得税会计.pdf
11-23
总的来说，所得税会计的核心在于理解和处理会计与税法之间的差异，以确保企业准确地报告其税务责任，并为投资者和管理层提供有关未来现金流的信息。正确理解和应用所得税会计原则对于企业的财务管理至关重要。
【嵌入式系统】基于STM32的步进电机精准运动控制：硬件搭建、代码实现及性能优化
最新发布
07-24
内容概要：本文详细介绍了如何使用STM32微控制器精确控制步进电机，涵盖了从原理到代码实现的全过程。首先，解释了步进电机的工作原理，包括定子、转子的构造及其通过脉冲信号控制转动的方式。接着，介绍了STM32的基本原理及其通过GPIO端口输出控制信号，配合驱动器芯片放大信号以驱动电机运转的方法。文中还详细描述了硬件搭建步骤，包括所需硬件的选择与连接方法。随后提供了基础控制代码示例，演示了如何通过定义控制引脚、编写延时函数和控制电机转动函数来实现步进电机的基本控制。最后，探讨了进阶优化技术，如定时器中断控制、S形或梯形加减速曲线、微步控制及DMA传输等，以提升电机运行的平稳性和精度。 适合人群：具有嵌入式系统基础知识，特别是对STM32和步进电机有一定了解的研发人员和技术爱好者。 使用场景及目标：①学习步进电机与STM32的工作原理及二者结合的具体实现方法；②掌握硬件连接技巧，确保各组件间正确通信；③理解并实践基础控制代码，实现步进电机的基本控制；④通过进阶优化技术的应用，提高电机控制性能，实现更精细和平稳的运动控制。 阅读建议：本文不仅提供了详细的理论讲解，还附带了完整的代码示例，建议读者在学习过程中动手实践，结合实际硬件进行调试，以便更好地理解和掌握步进电机的控制原理和技术细节。同时，对于进阶优化部分，可根据自身需求选择性学习，逐步提升对复杂控制系统的理解。
微电网优化技术及其算法研究：从Yalmip+Cplex到粒子群与遗传算法的应用 指南
07-24
内容概要：本文详细探讨了微电网优化技术及其相关算法的研究，涵盖多种优化方法和技术手段。主要内容包括：（1）使用Yalmip+Cplex进行微电网优化建模，涉及光伏、风电、蓄电池和电网的协调配置；（2）采用粒子群算法优化微电网及综合能源系统，通过群体智能算法优化能源分配；（3）介绍多目标算法优化综合能源系统，以及遗传算法在光伏出力预测和风光负荷典型场景生成中的应用；（4）讨论拉丁超立方抽样方法在生成代表性场景中的作用。每种方法均配有详细的代码分析，帮助读者深入理解其实现细节。 适合人群：对微电网优化技术和算法感兴趣的科研人员、工程师及相关领域的学生。 使用场景及目标：适用于希望深入了解微电网优化技术及其实际应用的人士，旨在提供理论与实践相结合的学习材料，帮助读者掌握不同优化算法的具体实现方式。 其他说明：本文不仅介绍了各种优化算法的基本原理，还提供了相应的代码实例，便于读者动手实践并加深理解。
基于arduino uno r3主控的环境监测系统设计
07-24
通过传感器采集TVOC（总挥发性有机物）、HCHO（甲醛）和eCO2（等效二氧化碳）数据，并显示在LCD屏幕上，同时支持数据记录到SD卡，以及通过旋转编码器进行交互。结合RTC时间戳将数据记录至SD卡，并通过LCD显示屏和旋转编码器实现用户交互。系统具备三屏数据显示、智能SD卡管理、时间设置和数据记录控制等核心功能。 该设备通过软串口与TVOC传感器通信，获取TVOC、HCHO和eCO2数据。这些数据会显示在LCD屏幕上，用户可以通过旋转编码器切换显示屏幕（三个屏幕：TVOC+HCHO、eCO2、最后记录）。同时，设备支持将数据记录到SD卡（记录状态由记录按钮控制）。设备还包含一个实时时钟（RTC）用于时间戳。旋转编码器长按可以进入时间设置模式，调整年、月、日、时、分、秒。
MATLAB语音识别系统：基于GUI的数字0-9识别及深度学习模型应用 · GUI v1.2
07-24
内容概要：本文介绍了一款基于MATLAB的语音识别系统，主要功能是识别数字0到9。该系统采用图形用户界面（GUI），方便用户操作，并配有详尽的代码注释和开发报告。文中详细描述了系统的各个组成部分，包括音频采集、信号处理、特征提取、模型训练和预测等关键环节。此外，还讨论了MATLAB在此项目中的优势及其面临的挑战，如提高识别率和处理背景噪音等问题。最后，通过对各模块的工作原理和技术细节的总结，为未来的研究和发展提供了宝贵的参考资料。 适合人群：对语音识别技术和MATLAB感兴趣的初学者、学生或研究人员。 使用场景及目标：适用于希望深入了解语音识别技术原理的人群，特别是希望通过实际案例掌握MATLAB编程技巧的学习者。目标是在实践中学习如何构建简单的语音识别应用程序。 其他说明：该程序需要MATLAB 2019b及以上版本才能正常运行，建议使用者确保软件环境符合要求。
西门子S7-1500 PLC在新能源电池组装线及机器人通信中的应用与编程案例 v1.1
07-24
西门子S7-1500 PLC及其相关技术在新能源电池组装线上的应用。主要内容涵盖了西门子Sicar标准程序案例，包括与西门子工控机、WinCC Runtime的结合，以及多种编程语言（如SCL、GRAPH）的应用。文中还探讨了西门子PLC S7-1500与KUKA机器人的TCP/IP通讯、六轴伺服电机控制、Modbus通讯、PN通讯控制西门子V90伺服电机、巴鲁夫RFID总线模组通讯等技术细节。此外，文章还提到与MES系统的对接，实现了生产数据的实时反馈和优化。最后，文章强调了这些技术的学习价值和应用前景，特别是对于电气编程者和希望提升自动化水平的企业。 适合人群：电气工程师、自动化技术人员、从事新能源电池生产的研发人员。 使用场景及目标：适用于新能源电池生产线的设计与优化，帮助企业和技术人员掌握先进的自动化控制技术，提高生产效率和产品质量。 其他说明：文中提供的大量学习资料和实际案例有助于读者深入了解并应用于实际项目中。
PLC精准配方控制的三轴螺丝机与流水线智能联动系统：支持触摸屏操作与三菱FX3GA控制器，螺丝数量与数据存储可灵活调整
07-24
如何利用PLC（可编程逻辑控制器）为三轴吸钉式自动锁螺丝机编写配方程序，并使其与流水线无缝协作。主要内容涵盖PLC与三轴螺丝机的结合、配方设定、运动控制、信号交互以及显控触摸屏与三菱FX3GA PLC的配合。PLC作为核心控制单元，负责接收流水线到位信号并控制三轴螺丝机的运动，确保高效、精准的打螺丝作业。同时，通过显控触摸屏，操作员可以方便地调整参数和监控设备状态。 适合人群：从事工业自动化领域的工程师和技术人员，尤其是那些希望提升生产线效率和精度的专业人士。 使用场景及目标：适用于现代化工厂的自动化生产线，旨在提高生产效率、减少人工干预、增强生产的灵活性和智能化水平。 其他说明：文中提到的系统已在实际设备中得到应用，证明了其可行性和可靠性。通过预设的配方程序，该系统能轻松应对多种产品的生产需求，是未来制造业发展的趋势之一。
【地理信息系统】基于GEE-API的地表高程路径分析服务：获取路径沿线高程数据及百分位统计信息的设计与实现
07-24
内容概要：本文档详细介绍了GP_elevationPath类及其相关方法，该类继承自GEE_Service，主要用于获取路径沿线的高程数据。它通过Google Earth Engine (GEE) API来处理地理空间数据。文中定义了关键函数getElevationAlongPath，该函数接收路径、采样距离、数据比例尺和百分位数组作为参数，经过一系列复杂的地理计算（如将路径分割为多个线段、创建采样点、获取每个点的高程信息等），最终返回包括各个采样点的高程百分位数据在内的结果。此外，还提供了singleRequest方法用于处理来自用户的JSON格式请求，检查请求是否合法并调用getElevationAlongPath进行具体的数据处理。 适合人群：熟悉Python编程语言，特别是对地理信息系统(GIS)和遥感领域有一定了解的研究人员或开发者。 使用场景及目标：①需要从Google Earth Engine获取特定路径上高程数据的研究项目；②开发基于Web的应用程序时，用于提供路径高程信息服务；③帮助用户理解如何使用GEE API与Python结合来处理地理空间数据。 其他说明：此文档提供的代码示例包含了详细的错误处理机制，确保当输入数据不正确或出现异常情况时能够及时反馈给用户。同时，它也展示了如何利用GEE平台丰富的影像资源和强大的数据分析能力来进行定制化的地理空间分析任务。
汇川MD500E变频器全套开发方案：源马程序+解析+仿真模型，PMSM控制算法资料齐全，远程验证定制生产技术服务
07-24
汇川MD500E变频器的开发方案，涵盖源码解析、原理图、仿真模型以及多种定制服务。首先，文章深入剖析了MD500E变频器的核心源码，包括PMSM的FOC控制算法、电阻、电感、磁链等参数的辨识算法、无感FOC控制算法、电流环自整定算法和磁链观测器算法。其次，提供了详细的原理图，展示了变频器的电路布局和控制逻辑。此外，还提供了全套仿真模型和测试系统，可以在仿真环境中模拟各种工况，提前发现潜在问题并进行优化。最后，文中提到严格的供货商管理和生产文件管理，确保生产的透明化和可追溯性。同时，支持软件的二次开发和定制服务，满足用户的个性化需求。 适合人群：从事变频器开发的技术人员、电气工程师、自动化控制系统设计师。 使用场景及目标：适用于需要深入了解汇川MD500E变频器内部机制的研发人员，旨在帮助他们掌握核心技术，提升开发效率，解决实际应用中的问题。 其他说明：本文不仅提供了详尽的技术细节，还强调了生产和供应链管理的重要性，有助于全面理解和实施变频器开发项目。
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