【商业分析项目10】年度利润测算

实际案例

背景

领导希望得到一个公司年度利润的测算，从而指导制定本年度市场奖励政策。

目标

基于公司往年营收表现和经营预期，对公司未来一年内可能实现的利润进行估计。

任务难点

成本测算，因为如果根据往年毛利率，可以预估出公司的总成本。成本=收入*（1-毛利率）
但因为各种原因，毛利率我暂时是不知道的。所以我需要从拆分成本结构入手。

解决方案

第一步：收入测算

1. 确认收入渠道来源：门店、医美回款、渠道带货、直播带货
2. 确认收入增长率：不同业务板块分别计算收入增长率
3. 推演收入增速：收入增长率
   要得到合理的收入增速预测：
   需要了解公司产品定价政策是否有变化，产品价格是否有调整、是否有新品销售计划，和竞品做比较，竞争力是否有变化，从而预测收⼊增速势头是迅猛还是疲软。
4. 确认收入增长率：根据历史数据设定对未来进行预估。
5. 选择某个收入不确定性较大的业务单元作为弹性因子，从而得出未来的收入区间。
6. 预估收入：今年收入=去年收入*收入增长率。

第二步：成本测算

方法1

1. 确认成本来源组成，包含门店固定成本，员工奖励成本，退卡成本。
2. 预估门店固定成本=租金（固定）+人员成本（薪资+福利+社保）+其他成本（物料、物流、水电费、保险等），预估14w/月。
3. 预估员工奖励成本=医美回款金额*16%（注：这部分金额是给到员工的，算公司的支出成本）
4. 预估退卡成本=因为办卡金额属于收入的一部分，但同时有客户退卡的不确定性，所以需要计算出往年客户的退卡率，退卡金额。