项目预算和核算管理过程文件

1. 目的

规范公司IT服务预算和核算的制定、监督、审批、调整等活动。

1. 范围

适用于公司IT服务项目预算与核算的管理。

1. 术语定义

预算：用于预测和控制费用开支的一个流程；由设定预算目标（通常一年设定一次）和对当前预算执行情况进行日常监督两部分组成；

1. 职责裁剪指南

角色     活动	项目经理	预算核算 过程经理	部门负责人	财务部
预算需求确定	√
预算制定	√	√
预算审批			√	√
定期核算	√	√
变更申请	√	√	√
结算	√	√	√	√

紧急状况下的变更申请，项目经理可直接汇报给部门负责人审批。

1. 过程
   1. 概要图
   2. 

    

1. 1. 启动条件

项目实施前需要制定。

1. 1. 输入

SLA/OLA/UC和客户需求。

1. 1. 活动
      1. IT服务预算需求确定

项目经理根据SLA/OLA/UC的要求以及公司财务管理的要求，确定需要提交预算项目的内容。

1. 1. 1. IT服务预算制定

    项目经理估算项目年度支出情况、各阶段项目进展情况制定《IT服务预算核算表》并向预算核算过程经理沟通, 讲解分析预算的整体规划。预算核算过程经理审核预算表单的完整性后报部门负责人审批。

    预算核算过程经理负责制定本部门的整体预算。

1. 1. 1. IT服务预算审批

部门负责人同意后提交财务部门审批,并将审批结果及时反馈给预算核算过程经理。

批准的《IT服务预算核算表》需要报财务部备案

对于审批未通过的预算退回项目经理重新制定预算表。

1. 1. 1. IT服务定期核算

    项目经理在项目实施过程中每月按《IT服务预算核算表》核算项目的金额并汇报给预算核算过程经理。

    如发生核算金额与原预算表有较大差距需要及时通知预算核算过程经理。

    预算核算过程经理每季度核算本部门《IT服务预算核算表》并报财务部备案。

1. 1. 1. IT服务预算变更申请

    项目经理对于核算金额发生以下情况的:

1. 单月超过当月预算;

需要向预算核算过程经理提交变更申请,转服务变更流程。

    预算的变更申请需经过部门负责人同意后提交财务部门审批。

    更改后《IT服务预算核算表》需要报财务部备案

1. 1. 1. IT服务结算

    项目年度完成后,由项目经理完整填写《IT服务预算核算表》并附上该项目所有变更申请的完整记录。

预算核算过程经理收集整理后交部门负责人。

部门负责人汇总后交财务部,进入公司财务流程。

1. 1. 输出

《IT服务预算核算表》

1. 审核

公司质量管理部门定期对服务预算核算过程进行审核。

1. 度量

1．100%的项目/服务都实施预算；

2．每月核算项目/服务成本；

3．预算准确率90%以上。

1. 技能要求

项目经理需熟悉公司财务制度,了解成本核算的项目和核算方法。

预算核算过程经理需熟悉公司财务制度,了解成本核算的项目和核算方法,还需要具备财务审计能力,对预算的编制和执行能提供指导性意见。