审计局如果运用计算机进行审计,区审计局关于印发《审计项目计算机审计方法运用和电子数据建设考核办法（试行）》的通知...

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为提高审计质量和效率，加强审计基础数据收集和计算机审计方法使用，《审计项目计算机审计方法运用和电子数据建设考核办法(试行)》已经局务会议研究通过，请遵照执行。

附件：审计项目计算机审计方法运用和电子数据建设考核办法(试行)

广元市昭化区审计局

2018年3月19日

附件

广元市昭化区审计局

审计项目计算机审计方法运用和电子数据建设考核办法(试行)

为进一步强化计算机审计方法运用，提高审计质量效率，加强审计基础数据收集，按照《广元市昭化区审计局关于进一步强化计算机审计方法使用和电子数据建设的规定(试行)》的规定，特制定以下考核办法。

一、每个项目考核总分为100分，为审计质量考核中的重要内容，计入质量考核分值按其中该项考核总分值折算。

二、项目考核依据为每个项目收集的数据、AO包等电子资料，以项目AO包数据为主要考核依据。

三、考核内容分值及考核依据

(一)数据分析员配备及工作情况(总分5)

1、审计项目按要求配备数据分析员，计2分，未配备的不得分。该项考核以审计通知书为准。

2、数据分析员到岗到位、协助指导较好，计3分。到岗到位较差，协助指导工作不到位的，1-3分内酌情计分，由各审计组长确定。

(二)AO审计项目建立及基本运用情况(总分20)

1、审计组全部成员建立AO审计项目(可统一建好分发使用)，完成项目人员角色分配、审计事项建立、项目信息完善的计10分。审计组成员有未建立AO审计项目的，按建有项目的审计组成员每个3分累计，最高不超过10分。该项考核以项目结束上交的AO数据包数据为准。

2、审计组全部成员在AO项目中开展了基本运用，如文书导入(审计通知、被审计单位法律法规、管理制度等)、数据(财务、业务等)导入导出、开展取证及底稿的编写、数据简单分析等基本使用，计10分。按建有项目并开展基本运用的审计组成员每个3分累计，最高不超过10分。

(三)审计数据收集情况(本项总分20分)

1、收集有被审计单位财务数据，按每年度3分累计计分，总分不超过10分。该项考核以项目结束上交的AO数据包数据为准。

2、收集有被审计单位业务数据，同类数据一项计1分，总分不超过10分。

(四)取证及底稿编写情况(本项总分20分)

1、在AO项目中开展取证，小于4份不同取证的，本项不计分，超出4份的，按超出的每份2分累计，总分不超过10分。该项考核以项目结束上交的AO数据包数据为准。

2、在AO项目中开展底稿编制，小于2份不同底稿的本项不计分，超出2个的按超出的每份3分累计，总分不超过10分。

(五)数据分析运用(本项总分15分)

在AO项目中开展数据分析运用，保存有SQL语句，并将执行结果保存为审计疑点或其他形式数据，和审计证据关联，每一条计3分，累计计分，总分不超过15分。该项以项目结束上交的AO数据包数据为准。

(六)项目电子数据上交情况(本项总分20分)

1、项目结束按时上交项目现场数据包的计2分，未交的不计分。以信息中心上交情况为考核依据。

2、项目结束按时上交项目人员包及人员文档(项目人员及登录密码)的计2分，未交的不计分。

3、项目结束按时上交项目数据包(财务、业务等)的计2分，未交的不计分。

(七)加分项

1、本项目开展了审计实例或方法研究，形成了成果的加10分。该项以成果认定情况为依据。

2、项目组成员积极参与审计实例或方法研究编写，为主创人员的，加10分，为协助人员的，加3分。该项以成果主创人员认定为依据。

四、本考核办法由审计数据分析团队解释并具体承担考核工作。