员工借款及还款场景演练

场景:

  员工借款1000.00, 实际用900.00,归还100.00

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1)预付发票-员工借款
   
   Dr: 预付款-员工借款 1000.00

    Cr: 应付帐款 1000.00

2)预付款发票全额支付

   Dr: 应付帐款 1000.00

    Cr: 银行/现金 1000.00

   ----合并分录如下----

   Dr: 预付款-员工借款 1000.00

    Cr: 银行/现金 1000.00

3)标准发票(实际发生额形成发票，900.00)

   Dr: 员工费用 900.00

    Cr: 应付帐款 900.00

4)核销预付款发票
   
   Dr: 应付帐款 900.00
    
    Cr: 预付款-员工借款 900.00

----------至此，员工应该归还100.00的借款-------------

5)贷项通知单

   Dr: 其它应付款 100.00

    Cr: 应收应付对冲科目 100.00

6)对CM进行付款

   Dr: 银行/现金 100.00

    Cr: 其它应付款 100.00

------------100.00的多余借款进帐-----------------

 

7)虚拟标准发票

   Dr: 应收应付对冲科目 100.00

    Cr: 其它应付款 100.00

8)虚拟发票核销预付款发票

   Dr: 其它应付款 100.00

    Cr: 预付款-员工借款 100.00

-----------100.00多余的预付款被核销--------------