本文探讨了计算机财务管理中的关键模型，包括应收账款赊销策略分析、最佳现金持有量决策和经济订货批量决策。通过实例学习如何设计与应用这些模型，提升企业资金效率。掌握自定义函数的运用，理解数量折扣下的经济决策思路。
文档介绍：
计算机财务管理
——第六章流动资金管理模型设计
王秀华
博士、讲师、中国注册会计师
青岛农业大学
第六章流动资金管理模型设计
流动资金管理模型概述
应收帐款赊销策略分析模型的设计
最佳现金持有量决策模型的设计
经济订货批量决策模型的设计
学****目的与要求
学完本章,应:
掌握应收账款赊销策略分析模型的设计
掌握利用自定义函数建立流动资金管理模型
理解存在数量折扣情况下经济订货批量决策的基本思路
第一节流动资金管理模型概述
流动资金管理模型建立的意义
“莱瑞·吉特曼和查尔斯·马克斯维尔两位学者曾经对美国一千家大型企业的财务经理们的工作时间安排进行过调查,发现他们营运资金管理上花费的时间几乎占总工作时间的三分之一。”
流动资金管理模型的主要功能
第二节应收帐款赊销策略分析模型的设计
应收帐款的赊销策略与增量分析
应收帐款的赊销策略(信用政策)
增量分析
△销售利润
△机会成本
△坏账损失
△管理成本(收账成本)
△现金折扣成本
△税前净收益
应收帐款赊销策略分析模型设计实例
第六章流动资金管理模型设计
流动资金管理模型概述
应收帐款赊销策略分析模型的设计
最佳现金持有量决策模型的设计
最优订货批量决策模型的设计
学****目标
掌握应收账款赊销策略分析模型的设计
掌握自定义函数的建立
理解存在数量折扣情况下经济订货批量决策的基本思路
第三节最佳现金持有量决策模型的设计
确定最佳现金持有量的理论方法
成本分析模型
1)机会成本 2)管理成本 3)短缺成本
存货模式(鲍曼模型)
最佳现金持有量
=(2*年现金需求量*现金转换成本/有价证券收益率)^0.5
随机模式
第三节最佳现金持有量决策模型的设计(二)
最佳现金持有量模型的设计
成本分析模式:财务管理分析图
存货模式和随机模式:自定义函数
新工具——宏记录器
【工具】-【宏】-【录制新宏】
第六章流动资金管理模型设计
流动资金管理模型概述
应收帐款赊销策略分析模型的设计
最佳现金持有量决策模型的设计
最优订货批量决策模型的设计
学****目标
掌握应收账款赊销策略分析模型的设计
掌握自定义函数的建立
理解存在数量折扣情况下经济订货批量决策的基本思路
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