关于实施《政府会计制度》的衔接

最新推荐文章于 2024-07-03 10:47:32 发布

qq_32444825

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本文详细介绍了实施《政府会计制度》时的衔接转换步骤，包括基建账务并入、资产负债清查、收支结转、科目余额表整理、新旧会计制度的财务会计和预算会计衔接转换处理，以及初始化设置、账务处理、报表编制和固定资产业务。内容涵盖从数据迁移、科目调整到业务处理的整个流程。

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关于实施《政府会计制度》的衔接

步骤及业务练习题

（注意：由于软件试用版只能使用2018年，所以原本2019年建立新账的日期改为2018年建立新账，把原2018年的大帐数据虚拟成2017的期末数据转入2018年新账）

一、基建账务数据并入大账

二、单位各项资产（特别是固定资产折旧的清查）负债的清查、跟财政核对各项收支

三、结转各项收支

四、整理出2018年的原账科目余额表（注意：年终决算后的数据）

五、新旧会计制度的衔接转换处理

（一）、财务会计衔接转换处理

第一步: 将2018年12月31日基建并账后并且收支结转后的科目余额表导出作为原账科目余额表，根据原账科目余额表分析后填制附表一、制附表二、制附表三。

附表1：

会计科目余额明细表一

附表2：

原会计科目余额明细表二