SAP 固定资产过账标准逻辑-提升

资产购置一般分为2类：

本年购置以及前年度购置；

在本次讲解前年度购置的资产其过账逻辑情况。

1. 前年购置的固定资产过账标准逻辑，其具体前提条件为：

公司代码1000中的资产004000004712-0000在上一年度2007.07.01购置，过账金额为2400元，折旧是以APC值作为基准值计算，方法为根据使用年度进行折旧，预计到2015.04.01完成折旧；当前已完成折旧600元；

2007.07.01购置资产004000004712-0000的FI凭证如下：

交易折旧情况：根据期间规则01按比例折旧计算为1.7；资产使用年限为10年，则折旧年限金额为240元（半年为120元）。

当前ANEP表数据：

当前ANLC表数据：

会计年度变更业务：

会计年度变更（TCODE：AJRW/SE38：RAJAWE00或在过去年度(PY)过账时自动变更）；对ANLC表的影响情况如下：是新增新会计年度2008的新条目：

A.创建新会计年度2008的新条目；

B.累计值计算逻辑：ANLC-KANSW= ANLC-KANSW(PY) + ANLC-ANSWL (PY) ;

                  ANLC-KNAFA= ANLC-KNAFA(PY) + ANLC-NAFAP (PY) + ANLC-NAFAL (PY) + ANLC-NAFAV (PY) ;(本年累计折旧 = 去年累计折旧+去年计划折旧+去年前几年比例折旧+去年当前比例折旧)

当前ANLC表数据：

根据上述背景，做资产完全报废业务—事务类型200，无收入报废，查看影响：

对于资产完全报废，必须考虑相关的价值调整（比例价值或者价值调整）；资产报废表示资产以其净帐面值[净值]进行报废，但系统数据库中只存储APC值[资产原始购置值]；

在上述4000004712-0000资产中假设其帐面净值为1/4；则该值1/4为APC值[资产原始购置值]减去资产折旧所计算得到的。在此处该折旧就是价值调整(也叫比例值)；

备注：系统会对上一会计年度和当前会计年度的价值调整做出区别,具体字段如下：

ANLC-NAFAV：上一财年的价值调整（比例值）；

ANLC-NAFAL：当前会计年度的价值调整（比例值）；

例子：假设对4000004712-0000资产中进行完全报废；上一年度的价值调整ANLC-NAFAV为-120元，本年财会年度的价值调整ANLC-NAFAL为1/4就可以完全报废过账[此处的1/4是根据比例进行折旧]，则该ANLC-NAFAL为1/4*(-240)=-60元；因此总的价值调整金额为-180元。资产完全报废产生的FI凭证如下：

从以上我们得到三行数据：一个是贷记使用APC值向APC账户（KTANSW）过账；一个是借记过账到调整金额KTNAFB；一个是借记过账到账户损失报废中；

在此处过账中有以下相关方式影响ANEP表：

A.资产过账行项目编号：本次创建“资产过账行项目编号”为00002（最后编号+1）；

B.每个折旧范围创建一个条目。在本例中，资产折旧范围只有一个，条目为一行；

C.创建的资产凭证编号在字段ANEK-BELNR中。

D.资产交易过账类型（例如交易类型200无收入与报废）存储在字段BWASL中；

E.资产过账金额APC存储在ANBTR中，此处为-2400报废APC金额存储在ANBTR中。

F.资产比例标识符XANTW=X，因为在表ANEA中存在该条目（该标识对资产报废和转移调拨一直有效）；

G.由于系统始终计划整个会计年度的折旧，资产交易普通折旧NAFAB无论是否在当前会计年度报废，都必须更新折旧值。报废为1/4,则整个会计年度的折旧3/4必须更正：3/4*（-240）= - 180.备注：NAFAB的值通常与价值调整不相互对应，此处例子为偶然；

当前ANEP表数据：

当前ANLC表数据：

当前ANEA表数据：

3）根据上述案例，通过资产报废冲销业务来查看影响情况：

资产报废冲销其产生的FI会计凭证如下：

在此处冲销过账中有以下相关方式影响ANEP表：

A.资产过账行项目编号：本次创建“资产过账行项目编号”为00003（最后编号+1）；

B.每个折旧范围创建一个条目。在本例中，资产折旧范围只有一个，条目为一行；

C.创建的资产凭证编号在字段ANEK-BELNR中。

D.资产交易过账类型存储在字段BWASL中；

E.资产过账金额APC存储在ANBTR中，此处为2400冲销金额存储在ANBTR中。

F.资产冲销过账字段ANEP-LNSAN中填充原始过账行项目编号00002，在原始过账行项目中也变更该冲销字段为00003；

G.所有其他字段，特别是资产比例标识符XANTW=X取自原始文档。只有过账期间或日期的字段不需要对应原始凭证。

当前ANEP表数据：

当前ANLC表数据

ANEA表中创建LNRAN新条目，前年度比例值和本年比例值与原始文档相同，符号相反；

当前ANEA表数据：

4）根据上述案例，对资产进行部分报废业务来查看影响情况：

假设在2008.04.01对资产进行部分报废1200元，由于报废金额为原始购置价值一半，则价值调整也为全部报废金额一半；ANLC-NAFAV=60，ANLC-NAFAL=30.

对于N%的部分退休，价值调整计算为NAFAV(部分报废)= NAFAV（完全报废）*N% 和NAFAL。这同样适用于交易NAFAB的折旧；此外，报废APC金额内部计算为总金额的百分比；

以下为部分报废的FI凭证：

当前ANEP表数据：

当前ANLC表数据

当前ANEA表数据：

5）根据上述案例，对资产进行有收入报废业务来查看影响情况：

资产进行有收入报废业务时，需要根据输入收入金额来判断，报废时是否存在报废收益还是报废损失；

报废收益出现前提是当收入高于资产报废时的账面净值。例如资产400000004713-0000其帐面净价值= APC原始购置金额-价值调整 = 2400-180=2220.此时报废收入金额为3220元，则导致退休收益为1000元，进入到KTMEHR科目中；

报废损失出现的前提是当收入低于资产报废时的账面净值。例如资产400000004713-0000其帐面净价值= APC原始购置金额-价值调整 = 2400-180=2220.此时报废收入金额为1220元，则导致退休损失为1000元，进入到KTMIND科目中；

无收益损失出现的前提是当收入完全对应与报废时的账面净值。例如资产4000004713-0000其帐面净价值= APC原始购置金额-价值调整 = 2400-180=2220.此时报废收入金额为2220元，则无收益也无损失；在该情况下FI凭证只有三行；

以报废收入3200元进行有收入完全报废，其FI凭证如下：

以报废收入1220元进行有收入报废，其FI凭证如下：

以报废收入2220元进行有收入报废，其FI凭证如下：