存货核算流程小记

暂估录入-结算成本处理-特殊单据(调拨单)记账-正常单据记账

1.正常单据记账之采购入库单记账-材料其他入库单记账-材料出库单记账-材料其他出库单记账-期末处理 (材料价格出来)

2.正常单据记账之产成品之半成品入库单记账-半成品其他入库单记账-半成品只产成品出库单记账-期末处理(半成品价格出来)

3.正常单据只产成品只成品入库单记账-成品其他入库单记账-成品销售出库单记账-成品其他出库单记账-期末处理(成品价格出来)

存货核算系统设计说明书 1 引言 1 1.1 编写目的 1 1.2 读者对象 1 1.3 项目背景 1 1.4 编写目标 1 1.5 定义 1 1.6 参考资料 2 1.7 变更历史 2 2 系统处理流程设计 2 2.1 总体处理流程设计 2 2.1.1 业务流程设计 2 2.1.2 数据流程设计 2 2.2 子流程或分支处理流程设计 2 2.2.1 子流程或分支流程1设计 2 2.2.2 子流程或分支流程2设计 2 3 技术方案设计 3 3.1 系统总体技术方案设计 3 3.2 系统体系结构设计 3 3.3 重点技术的分析、采用和设计 3 4 系统功能结构设计 3 4.1 系统总体功能结构设计 3 4.2 功能分配 4 5 数据结构设计 4 5.1 逻辑结构设计 4 5.2 物理结构设计 4 5.2.1 存货核算系统5.0 5 5.2.2 基础设置 13 6 接口设计 13 6.1 外部接口 13 6.2 内部接口 13 7 系统模块详细设计 14 7.1 基础设置 14 7.1.1 业务范围 14 7.1.2 存货科目 16 7.1.3 对方科目 16 7.1.4 暂估条件 17 7.2 期初处理 18 7.2.1 期初数据录入 18 7.2.2 期初单据列表 20 7.2.3 期初记帐 21 7.3 日常单据 22 7.3.1 材料入库单处理 22 7.3.2 产品入库单处理 27 7.3.3 其它入库单处理 30 7.3.4 材料出库单处理 32 7.3.5 销售出库单处理 34 7.3.6 其它出库单处理 36 7.3.7 入库调整单处理 38 7.3.8 出库调整单处理 41 7.3.9 计划价调整单 43 7.4 处理 44 7.4.1 单据记帐 44 7.4.2 差异率计算 48 7.4.3 平均单价记算 49 7.4.4 产品成本调整 50 7.4.5 暂估处理 51 7.4.6 期末处理 53 7.4.7 生成凭证 54 7.4.8 期末结帐 56 7.5 帐簿分析 57 7.5.1 明细帐 57 7.5.2 总帐 58 7.5.3 出入库流水帐 59 7.6 统计报表 60 7.6.1 入库单汇总表 60 7.6.2 出库单汇总表 61 7.6.3 收发存汇总表 63 7.6.4 差异分摊表 64 7.6.5 存货ABC分析 65 7.6.6 暂估成本分析 66 7.6.7 入库成本分析 67 8 接口详细设计 68 8.1 外部接口的详细描述与实现算法 68 8.2 内部接口的详细描述与实现算法 68 9 测试环境设计 68 10 运行设计 68 10.1 运行模块组合 68 10.2 运行控制 68 10.3 运行时间 69 11 容错性设计 69 12 安全性设计 69 13 维护设计 69 14 遗留问题 69 1 引言 1.1 编写目的 存货核算系统是建立在原有版本基础之上的,结合企业的实际业务,增进更改原有的功能,添加了新的功能。编写此版本的目的,使存货核算系统更加适应企业存会计核算业务的需要。 1.2 读者对象 管理人员、系统设计人员、程序编写人员、测试人员以及参与需求评审的人员。 1.3 项目背景 开发的系统名称:存货核算系统。 开发单位:研发部。 存货核算系统与采购管理系统、库存管理系统、成本核算系统、销售管理系统都有联系。 1.4 编写目标 在实现原系统的基础之上,增加期初暂估处理、产品成本调整 、采用材料入库单和采购入库单两种单据的处理情况 1.5 定义 实际成本法:企业发出和结存的存货均按其取得时的实际成本进行核算的方法。根据会计准则的规定,发出存货时,可以根据实际情况选择采用个别计价法、全月平均法、移动平均法、出法、后进出法 个别计价法:分批确认法、个别识认法、具体辨认法,指在发出存货时,按该批存货取得时的实际成本计价的方法。 全月平均法:是以期初存货和本期进货的数量为权数,用期初存货金额和本期进货金额的合计数除以累计数量,从而确定本期发出存货的平均单位成本,进而确定本期发出存货和期末结存存货的价值的方法。 移动平均法:每次收入存货以后,立即根据现有库存存货的总价值和总数量,计算出新的平均单位成本,每发出一批存货都要根据发出存货的数量和前一次进货时计算的平均单位成本来确定发出存货的价值和结存存货的价值的方法。 出法:指以收到的存货发出为假定前提,对发出的存货和结存存货进行计价的一种方法。发出存货总是按当时库存存货中最入库的存货的购进成本计价 后进出法:以后收到的存货发出为假定前提,对发出的存货按照最后收到的存货的实际成本计价的方法。最后收入的存货发出。 计划成本法:企业对存货平时按计划价格计算收入和发出的成本,月末再将计划成本调整为实际成本的方法 存货成本差异分为两种:1.成本超支(借方) 2.成本节约(贷方) 存货成本差异率=存货成本差异总额/可供发出存货成本总额 1.6 参考资料 用友库存管理系统 8。0 《存货会计》 单秀林 中国审计出版 1.7 变更历史 序号 人员 日期 变更详情 1 冯守昌 2001/01/05 初稿 2 白凤英 2001/10/25 二稿 3 4 5 2 系统处理流程设计 2.1 总体处理流程设计 2.1.1 业务流程设计 首设置系统参数,再进行业务处理,最后统计查询,打印报表。  基础设置:业务范围、存货科目、对方科目、暂估条件  期初处理:期初数据录入、期初数据列表、期初数据记帐  日常单据:  入库单:材料入库单、产品入库单、其它入库单  入库单列表:材料入库单列表、产品入库单列表、其它入库单列表  出库单:材料出库单、销售出库单、其它出库单  出库单列表:材料出库单列表、销售出库单列表、其它出库单列表  调整单:入库单调整、出库单调整、计划价调整  调整单列表:入库单调整列表、出库单调整列表  处理:单据记帐、差异率计算、平均单价计算、产品成本调整、暂估处理存货估价处理存货暂估处理、期末处理、生成凭证、期末结帐  帐簿分析:明细帐、总帐、出入库流水帐  统计报表:入库单汇总表、出库单汇总表、收发存汇总表、收发类别汇总表、差异分摊表、存货ABC分析、暂估入库成本分析、入库成本分析
K3cloud存货核算流程主要包括以下几个步骤: 1. 采购管理:首,企业需要根据实际需求制定采购计划,然后与供应商进行洽谈、报价和选择合适的供应商。接下来,采购订单将被生成,并且采购入库单将用于将采购的物品或原材料入库。 2. 入库管理:在物品或原材料到达企业后,库存管理员将进行入库管理。这包括确认收货数量与质量是否符合要求,并将物品或原材料分类,然后将其保存在适当的库位上。 3. 领用管理:当其他部门或生产线需要使用存货时,他们将向仓库提交领用申请。仓库管理员将根据申请的数量和类型出库,并记录领用情况。 4. 生产管理:如果企业进行生产或加工业务,存货将被用于生产过程中。在生产过程中,存货的消耗量和余量将被记录下来,并根据实际情况进行核算。 5. 盘点管理:定期进行存货盘点是确保企业存货数据准确性的重要步骤。通过对库存进行实际盘点,可以与系统中的存货数据进行比对,及时调整存货数量和价值。 6. 销售管理:当存货销售给客户时,需要生成销售订单和发货通知,并将所需的存货从库存中出库。销售过程中,存货的销售额和成本将被记录下来,并计算销售利润。 7. 报表分析:存货核算过程中生成的数据将用于生成各种报表,例如库存余额表、库存周转率分析、进销存报表等。这些报表可以帮助企业更好地了解存货的情况,及时调整存货策略,提高存货运营效率。 总之,K3cloud存货核算流程覆盖了存货的采购、入库、出库、生产、销售和盘点等多个环节,通过数据的记录和分析,可以帮助企业更好地管理和控制存货,提高企业的运营效率和盈利能力。
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