某著名企业之上海监事做的风险管理及内控制度的培训（143页PPT）（附下载方式）

篇幅所限，本文只提供部分资料内容，完整资料请看下面链接
https://download.youkuaiyun.com/download/AI_data_cloud/89575266

资料解读：某著名企业之上海监事做的风险管理及内控制度的培训

详细资料请看本解读文章的最后内容。

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着诸多挑战，风险管理及内控制度对于企业的稳定发展至关重要。本次培训围绕企业风险管理及控制制度框架展开，涵盖了多个关键方面。

培训先剖析了中国企业面临的挑战。从外部环境看，电子商务、虚拟组织、数字化集成和知识经济的兴起，以及合并与收购、WTO / 全球化等趋势，正重塑整个商业世界。而内部存在诸多问题，如上级考核指标缺乏操作性、企业领导精力分散、管理人员重权力划分、部门沟通不畅等，导致企业在战略定位、组织架构、业务流程、激励机制、信息技术和资金管理等方面存在不足。员工观念落后、技能欠缺、对变革存在抵触等，也成为企业转型的阻碍。

接着阐述了风险管理与控制在企业管理中的地位和重要性。企业管理的整体框架以经营战略为先导，需整合组织架构、业务流程、业绩评估，并借助信息技术支持。国有企业的战略目标是国有资产保值增值，有效的风险管理和控制机制是实现这一目标的关键。企业战略经营架构涵盖战略形成、执行、评估和控制等环节，能帮助企业明确方向、应对挑战。

风险管理的概念与思路是培训的重点内容。风险是指未来事项的不确定性，从企业管理角度看，是影响企业经营目标实现的关键因素的不确定性。经营风险管理系统包括设定流程、订立策略、评估风险和监察管理表现等环节，但在建立过程中存在确认风险、采用最佳方法和确保执行等困难。培训还介绍了某著名企业企业风险模型，涵盖环境风险、流程风险、授权风险、信息处理 / 技术风险、廉正风险和决策信息风险等多种类型，企业需据此设计管理及风险控制体系。

控制与业务流程重组也是重要板块。控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的政策与程序，COSO 报告指出其整体架构由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。控制程序有多种类型，设计需遵循相互牵制、协调配合等原则，同时也存在管理人员滥用职权、人员串通作弊等局限。业务流程重组是企业实现经营战略的关键，当出现市场份额下降、交货期延长等警号时，企业需进行重组。重组以客户为导向，能提升效率、质量，增强成本竞争力和防范风险。

最后，控制实务部分介绍了防范常见舞弊的方法，如虚报冒领、阴阳发票等，并以采购和付款控制为例演示了内控制度的设计步骤。还对审计进行了简介，包括审计的目的、与外部审计的比较、发展阶段、在现代企业中的角色和职能以及审计过程和方法等。

本次培训全面且深入地介绍了企业风险管理及内控制度的相关知识，为企业应对挑战、完善管理提供了有力的指导。接下来请您阅读下面的详细资料吧。