17、欺诈调查与证人访谈：有效策略与方法

欺诈调查与证人访谈：有效策略与方法

在欺诈调查和法务会计领域，获取可靠证据以及进行有效的证人访谈是至关重要的环节。下面将详细探讨证据收集和证人访谈的相关要点。

证据收集的关键要点

在进行欺诈调查时，证据的收集和管理是基础。首先，要确保合法获取文件或其他证据。收集文件时，需创建证据保管链日志，记录日期、文件位置、文件类型和文件描述等信息，这些步骤完成后才能开始分析文件。在分析过程中，要避免更改文件，如需记录可制作副本并妥善保存原件。同时，要记录用于形成结论的文件，这些文件将在报告中列出。

以下是一些与证据相关的常见问题及要点：
1. 证据可采性 ：了解联邦证据规则规定的可采证据类型。
2. 证据排除原因 ：明确相关证据可能被排除的原因。
3. 传闻证据 ：掌握传闻证据的定义以及其可采的情况。
4. 证据认证 ：清楚认证证据所需的条件。
5. 最佳证据 ：知晓书面、录音或照片中证据事项的最佳证据形式。
6. 副本可采性 ：判断副本是否可作为证据。
7. 证据损毁 ：了解证据损毁的概念以及避免电子设备中证据损毁的最佳方法。
8. 公司文件保留政策 ：明确公司的文件保留政策以及是否有相应的控制措施确保执行。
9. 证据选择 ：在受损原件和完好副本之间做出选择并说明