你有账户里有多少钱,有多少钱可用?这个问题是不是很莫名其妙,钱都是我的,当然都能用啊!
那再换个说法,如果你10号会发2万工资,4号要支付1万房贷,现在银行卡里还剩1.1万,如果你对象说有急事3号要先用你2000块钱,你怎么办?
在每次要花钱的时候,是不是有一个经典问题困扰着你,我是谁,我在那?当然不是,“我还有多少钱能用?” !这就是我们今天要解决的问题,银行账户还有多少钱,还有多少钱能用 !
01 什么是余额调节表
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以动用的最大值。
日期:xxxxxx ,账户:银行存款-工行1122
未达是怎么产生的呢,比如打款一般企业先扣账,然后走审批;如果在对账时还没完成审批,这时就会有银行还没到达,但企业已操作账务;另一个场景就是用户直接线下汇入账户的资金,企业账务还没进行记账,对企业账来说就形成未达。
特别提醒要区分资金对账的应收应付和实收实付概念;未达这里是个余额对账的概念;应收付是资金清算的概念。
02 如何编制余额调节表
就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.
第一步:
获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑。