本文概述了2023年的税收政策，聚焦于民营企业的支持、科技创新的鼓励、税务征管的数字化、跨境投资服务、全球税收法规响应以及2024年的展望，包括增值税、全球最低税法和结构性减税。同时强调了以数治税的新监管趋势和对重点领域的强化管理。
报告的主要内容解读：
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2023年税收政策回顾
- 支持民营经济发展：中国政府延续和优化了针对小微企业和个体工商户的税收优惠政策，以减轻税收负担并支持其发展。
- 科技创新驱动：研发费用加计扣除政策得到加强，以激励企业加大研发投入，推动科技创新。
- 税务征管数字化：金税四期的推进和数电票试点工作的全面铺开，标志着中国税收征管进入全面数字化时代。
- 助力企业“走出去”与“引进来”：税务部门推出了“税路通”服务品牌，提供全方位的税收支持和服务，促进跨境投资。
- 全球变革与应对：中国企业需要应对全球税收政策的变革，如BEPS 2.0下的支柱二全球最低税方案和欧盟碳边境调节机制。
2024年税收政策展望
- 税收立法推进：预计增值税法、消费税法、关税法和税收征收管理法等将优先提请审议和立法。
- 全球最低税法落地实施：随着全球最低税立法模板与征管措施的完善，中国跨国企业集团需关注全球最低税法的影响。
- 落实结构性减税降费政策：将继续实施结构性减税降费，特别是针对研发和投资方面的税收激励。
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- “以数治税”的新监管时代：税务机关将利用大数据和数字化工具，提高税收征管的精准性和效率。
- 重点领域的税收监管动态：税务机关将加强对高风险领域的监管，如高新技术企业和文娱领域。
- 税收推动全国统一大市场建设：税务部门将继续采取措施，促进全国统一大市场的建设，包括优化税收征管服务和清理妨碍统一市场的政策。
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