总账报表常见对账问题

一、资产负债表不平（即资产负债表中资产合计与负债及所有者权益总计不等）
造成这个问题一般有以下几个原因：
1、未结转损益，本年利润未统计到资产负债表，损益类科目未结转到所有者权益里面，因此本年利润没有数据，导致资产负债表不平。
2、先做了结转损益，再去操作的业务月结存导致一部分损益类科目没有结转损益到。
3、新增的总账会计科目未添加到资产负债表。
4、总账会计凭证未全部记账，数据未进行统计到资产负债表。
5、资产负债表的公式设置不正确。
二、利润表的数据取值不正确（未按照利润表的公式来正确计算科目余额表中对应的科目数据）
1、凭证是否记账【利润表是统计记账后的损益类数据】。
2、手工做了凭证然后凭证中包含损益和权益类（本年利润/未分配利润）的科目，这样的凭证在保存的时候系统会提示是否作为结转损益的凭证，如果点【是】以后系统会把这个凭证当成结转损益生成的凭证，这个凭证中的损益科目在利润表中就不会统计。要让利润表中统计这类凭证的金额删除原来的凭证重新录入，在保存时提示是否作为结转损益凭证时点【否】就可以【凭证查询-查询条件选择 手工凭证 看会计科目是否有本年利润/未分配利润 有的话修改重新保存点否】。
3、损益类的科目单据引入生成凭证后，如果是是借方科目发生额，显示在【贷方】的需要修改为【借方负数】，如果是贷方科目发生额，显示在【借方】的需要修改为【贷方红字】如果不修改在利润表中就统计不出来。
三、业务应收应付和（总账）财务应收应付对比
在辉煌的进销存模块中的应收应付、预收预付都是相互冲抵的；而总账就是记录对应科目的值并不会进行冲抵；所以会存在两边应收应付金额不一致的情况
排查步骤：
1、进销存的期初应收应付是否与总账的期初财务模块应收应付是否一致。
2、总账管理-凭证引入 【业务单据是否全部引入完成】且记账。
3、检查总账的应收应付凭证是否全是业务单据生成【总账管理-凭证查询（查询条件凭证来源选择手工填制）检查会计科目全名是否有应收应付会计科目】
4、用进销存-数据查询-往来分析 对应自然月时间，应收余额-应付余额计算出差额；总账管理，科目余额表下，对应月的 应收期末余额-应付的期末余额，如果差额一致，数据就是正确的。
四、业务库存商品和（总账）财务库存商品对比
注意事项：15.0的版本开始业务增加了商品属性【原材料】，因为业务统计的库存商品数据包含了原材料属性的商品，但是财务这边原材料属性的商品生成的凭证科目就是对应的原材料科目，所以需要注意原材料是否业务凭证生成，如是业务凭证生成 在对账的时候总账的库存商品需要加上原材料和业务库存商品和业务对比。
排查步骤：
1、业务的期初库存商品是否等于总账期初财务的库存。
2、总账管理-凭证引入，所有业务凭证是否都引入完成。
3、13.2及以上的辉煌总账版本，是否做了业务月结存【13.2及以上的总账版本，需要做业务月结存才会结转成本（生成库存商品贷方科目凭证）】。
4、检查总账的库存商品（原材料）凭证是否全是业务单据生成【总账管理-凭证查询（查询条件凭证来源选择手工填制）检查会计科目全名是否有库存商品（原材料）会计科目，结转成本凭证除外】。
5、用业务的全能进销存变动表选择对应时间点的本期存金额 和总账的科目余额表的库存商品的期末余额表对比【用全能进销存和科目余额表对比而不用库存状况表对比，是因为全能进销存查询的是某一个时间点的库存，而库存状况表是一个实时库存数据 】。
五、资产负债表和科目余额表对比
注意：首先知晓对应资产负债表中名词是由哪些会计科目组成的【选择对应名词，点期初或者期末，看表头的公式含盖哪些科目】
例如：未分配利润就是由3103本年利润和3104利润分配相加计算取值
对账步骤：
1、确认所有的凭证是否都记账了，如果没记账的话要把凭证都记账【资产负债表统计记账凭证的数据】。
2、确认资产负债表中科目的公式设置的是否正确，资产负债表中的科目都是期末余额数相加，年初的数据统计的期初财务的数值。
六、业务利润表和总账财务利润表对比
1、首先核对财务利润表和科目余额表科目取值是否准确。
2、确认财务报表取值没有问题后，核对业务和财务具体有问题的科目，并确认科目对照表是否存在科目对照关系有问题。
3、科目对照没有问题的情况下，检查凭证是否引入完成且记账，其次凭证查询里面检查手工凭证是否有含盖损益类科目的凭证。
4、需要在总账的利润表列出各个科目名称，然后通过总账的科目对照表检查 有哪些业务科目对照总账利润表科目然后分类列出来，然后业务对应类下的科目相加是否等于总账利润表的科目值。
5、注意两点：
A、13.2以上的总账，业务出库类单据生成凭证是其他业务收入【本应该是库存商品】【所以建议做了业务月结存凭证记账后再对比】。
B、如客户中途修改了科目对照表损益类科目的对照关系，则不会影响以前业务已经生成凭证的数据【那么针对这种要细查】。