开发中收集的一些业务知识

 

一.   贷款五级分类
农村信用社贷款风险五级分类有正常、关注、次级、可疑、损失5个档次，后3个档次为不良贷款。（一）正常类贷款核心定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。/R3y${E2Z+{!Z
借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。 P‑F3X;y'rB­H
（二）关注类贷款
核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的角度考虑，如果些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。1/7Kp@P}F-T5H-V
（三）次级类贷款
核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。次级贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。 SpcoQZ.a&P
（四）可疑类贷款
核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 r!G!_b_4Q
可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。0q#n4A"n_Z xM
（五）损失类贷款!l}?}p+n­~3A
核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产在账面上保留。这里需要注意的是，贷款划分为损失类只是帐面的处理，是农村信用社内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，农村信用社应该继续催收。

 

二.   账龄

应收款项的账龄的确定以实际发生时间为准计算，不以会计年度为依据。实际发生时间可以只确认到月份。如：2002年9月发生，到2003年6月的账龄为12-9+6=9月，1年以内。