如何管理应收账款？

企业想要做好应收账款管理总面临赊账容易收回难等顽疾。2021年，江苏舜天披露的1.37亿应收账款逾期事件，为企业敲响警钟——8月17日，江苏舜天公告称其通讯器材业务因合同执行异常，已产生1.37亿元逾期应收账款，而其“下游预收少、上游预付多”的结算模式，与此前上海电气等企业因“专网通信业务”爆雷的模式高度相似，最终导致资金链承压、回收困难。
这类事件并非个例，应收账款风险已成为困扰众多企业的共性难题，具体痛点可归纳为：

●源头失控：为抢占市场盲目赊销，未建立客户信用评估机制，合作前对客户实力、历史违约风险一无所知，埋下坏账隐患；

●过程失察：合作中对客户经营状况、财务风险变化缺乏实时监测，部门间信息孤岛严重，难以及时发现客户付款能力下降等问题，导致账期逾期后才被动应对；

●回收乏力：逾期后缺乏有效催收手段，对违约客户的财产线索、资金流向掌握不足，回款难度随账龄增长急剧上升；

●后果严重：表面业绩亮眼，实则暗藏亏损风险，一旦坏账累积，会直接导致企业资金流断裂、财务状况恶化，甚至陷入经营危机。

针对应收账款管理的全流程痛点，合合信息启信慧眼提供了一套智能商业调查解决方案。该工具依托大数据技术与智能分析能力，整合企业信用评估、风险监测、财产线索追踪等功能，覆盖“合作前-合作中-合作后”全流程，帮助企业从源头防控风险、在过程中动态预警、在逾期后高效催收，全方位降低坏账率。

操作步骤

01 合作前 做好客户/经销商信用评估

在日益激烈的市场竞争中，每家企业几乎都有赊销的情况发生。既然会有应收账款的发生，企业更应从源头上加以控制，而源头控制即准入前就需要对合作客户、供应商、经销商等建立信用管理制度，从源头严控准入企业。

公司营销部在对接客户时，需要负责客户的全面资信调查，并随时侦查客户信用变化及风险变化，建立和维护公司客户信息库。

新客户入库前，需要全方位评估其信用。合合信息启信慧眼为企业提供多维信用评估指标体系，借助【启信分】+【合同违约指数】功能，智能分析客户实力与历史风险发生概率，辅助企业信用部对客户情况做第一轮初筛。

对于符合资质和信用的客户，仍需要深挖其自身风险、关联风险或其他风险。借助启信慧眼智能尽职调查机制，可对目标客户进行主体关系、上下游关系、黑名单关系等进行深度透视与排查，如与上下游或与黑名单中的某家企业有关联关系，则需要谨慎该客户，并及时采取不准入措施。

除此以外，借助启信慧眼【企业信息查询】功能全面辅助尽调工作，依托大数据技术，多维且全面对目标企业进行资信调查。除客户基本信息以外，还提供企业图谱、司法风险、经营风险、新闻舆情等8大类维度信息查询，帮助企业对合作客户进行全面摸排，从源头降低风险。

02 合作中 加强账期客户风险监测管理

▍按评估等级分组进行风险监测

信用评估合格的客户只是第一步，我们都无法保证在合作中会出现什么幺蛾子。如合作中发生经营异常或其他原因导致付款滞后的情况，都有可能对企业的资金造成损失。所以这里就需要密切关注合作客户的风险变化情况，包括对客户经营状况、资产情况、财务状况、企业信用、涉诉情况等多方面的跟踪。

启信慧眼可以根据客户资信调查情况为客户分级并进行风险监测管理工作，按照风险等级搭建一般客户、重点关注客户等分组管理体系。借助启信慧眼【风险动态】功能为企业提供对合作客户的“经营风险、司法风险、经营变更”等36个风险动态实时监控，支持订阅风险动态报告，可按企业需求订阅风险日报、周报、月报或季报。实时监控客户风险动态，及时做出决策和预警。

对于部分大型企业来说，也可借助启信慧眼【定期尽调】功能，实现在特定周期内对不同等级的合作客户进行全面尽调的工作。提供“经营风险、经营变更、司法风险、负面舆情、诉讼案件、合同违约指数和金额”等的定期风险尽调。系统自动识别风险排名较高的客户/经销商，辅助判断并及时进行决策。

▍建立账期客户到期提醒机制

企业对应收账款的管理应遵循“谁经办、谁负责”的原则。对于企业营销部门来说，每月月末需统计下月付款客户名单及合同情况，这就要求业务人员每月都需要花费时间核对及跟踪账期客户的回款情况。

启信慧眼【客户管理】功能为营销部门解决该痛点，提供合同、付款到期前的自动提醒机制，可根据客户实际情况自定义设置提醒机制，如合同结束前30天、付款日期在合同付款前30天通过邮件或短信进行提醒，即可每天早上自动接收提醒。及时对账期客户的应收账款进行催收，降低企业坏账率。

03 合作后 发生坏账后的应收账款收回

几乎每家企业都会遇到应收账款催款事件，一旦应收账款收不回来，就会造成坏账、呆账。数目一增加就会出现和江苏舜天一样的情况发生，会造成企业亏损，严重则会导致企业倒闭、破产。

有研究表明，收款时间拖的越久，就越难收回。收款的难易程度取决于账龄而不是账款金额，2年以上的欠账只有20%能够收回，而2年以内的欠账80%能够收回。所以收款时间至关重要，企业应坚持“定期收款”原则，借助大数据科技的力量，及时收回应收账款。

启信慧眼为企业提供违约客户的财产线索流向，及时掌握违约客户的资金流向，辅助催收工作。借助启信慧眼【财产线索】功能，展示违约客户资本、股权、动产、不动产、商业收入、无形资产、涉诉资产、对外债权等8大类资产类型的疑似流入、流出情况。同时提供财产执行难度建议，辅助催收工作，提升执行效率降低企业损失。

优势亮点

• 全流程覆盖：从合作前的信用评估到合作后的坏账催收，贯穿应收账款管理全周期，解决传统管理中“碎片化”问题；
• 数据驱动决策：依托海量企业数据与智能算法（如启信分、合同违约指数），替代人工主观判断，提升风险识别准确性；
• 实时动态监测：36类风险指标实时更新+自动化提醒，打破部门信息孤岛，避免“客户风险已发生却未察觉”的被动局面；
• 高效催收辅助：精准定位违约客户财产线索，解决传统催收中“不知客户资产在哪”的痛点，提升回款成功率。

客户案例

某大型电子制造企业（年营收50亿元）曾因客户信用评估不足，年坏账率达8%，年均逾期金额超3000万元。2023年引入启信宝企业版后：

• 合作前：通过【启信分】筛选掉23家高违约风险客户，信用准入通过率从70%降至45%；
• 合作中：【风险动态】功能提前预警11家客户的经营异常（如资金链紧张），及时调整账期政策，避免逾期金额1200万元；
• 合作后：对3家逾期客户启用【财产线索】功能，快速定位其不动产及股权资产，3个月内收回欠款850万元，回款效率提升60%；
• 效果：2024年该企业坏账率降至2.5%，逾期金额减少至800万元，资金周转效率提升30%。

通过全流程的智能管理工具，企业可像上述案例一样，将应收账款风险从事后被动应对转为事前主动防控，从根本上减少类似江苏舜天的逾期损失，保障经营稳定性。