matinal:SAP 清账使用反记账

本文解释了SAP系统中红字记账的规则,即借方加反记账等于贷方红字,贷方加反记账等于借方红字,强调不能直接在借方录入负数。通过实例演示了如何在SAP中正确进行会计凭证的借贷调整。

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有很多朋友告诉我,SAP里面的红字记账不好记,很容易混淆,不像国内财务软件那样好理解,甚至用了多年SAP的用户偶尔也会问我红字记账的事。其实只需记住一句话就可以了"借方+反记账 = 贷方红字; 贷方+反记账 = 借方红字"。

使用国内软件录入借方红字时,在借方录入负数金额就可以了。而在SAP中,需要录入贷方,并选上"反记账"标志,以实现借方红字。录入贷方红字时,需要在借方录入金额,选上"反记账"。这样,有的朋友就可能会被绕晕,尤其是那些之前使用国内财务软件的朋友。那按国内软件那样,在借方录入负数金额会有什么效果呢?

 

可以发现,SAP中会计凭证不允许录入负数金额。既然不能录入负数,那上图中选上"反记账"是不是就表示借方红字了呢? 当然不是,"借方+反记账 = 贷方红字"!曾经遇见好多朋友,在录入借方红字时,记账码选择40,并且选上"反记账"标志,然后再录入一个40的借方,最后跑来问我,为什么凭证保存不了。当然保存不了啦,因为你录入了两个借方!借/贷余额不为0啊!

所以,SAP中录入凭证时,必须有借有贷,然后通过"反记账"来进行红字调整,规律为"借方+反记账 = 贷方红字; 贷方+反记账 = 借方红字"。接下来就一起来录入一个借方红字凭证吧!录入红字凭证之前,差旅费科目8月份的借方发生额为1000.00元。

 第一步,录入凭证抬头信息

 第二步,录入借方,记账码40,回车录入借方金额

第三步,录入贷方,记账码50,回车录入金额

 

金额录入完成后,选择"其他数据",勾选"反记账"标志。 备注:贷方+反记账 = 借方红字

 

 然后点击红圈中的图标,检查凭证借/贷余额是否为0

上图红框中数字为0,表示借贷相等,点击保存,生成凭证。最后,再次查看差旅费科目余额如下,可以发现,差旅费科目8月份借方减少了200.00。 

 

 总结:SAP中会计凭证有借有贷,通过"反记账"标志实现红字调整,规律为"借方+反记账 = 贷方红字; 贷方+反记账 = 借方红字"。切忌把"借方+反记账"当作借方红字,"贷方+反记账"当作贷方红字!

<think>好的,我现在需要处理用户关于SAP系统中车间和仓库盘盈盘亏处理方式及差异的问题。首先,我要回忆之前用户提到的内容,用户之前问过车间库负库存的设置,引用了matinalSAP FICO的资料。现在用户进一步询问盘盈盘亏的具体处理方法和区别,需要结合之前的引用信息,同时可能需要补充其他相关知识。 首先,盘盈盘亏通常涉及库存差异的处理,这在SAP中可能通过不同的移动类型和会计科目来体现。根据引用[1],车间库是虚拟库,允许负库存,而实体仓库不允许。这可能影响盘点的处理方式。例如,车间库的差异可能通过生产订单调整,而实体仓库的差异可能直接通过库存调整科目处理。 然后,引用[2]提到KO88结算生产订单时产生的会计凭证,涉及生产成本和材料成本差异科目。这说明生产相关的差异可能通过生产订单结算流程处理,而仓库的差异可能直接调整库存科目。 接下来,我需要区分车间和实体仓库的处理步骤。车间库作为虚拟库,可能与生产订单相关,盘盈盘亏可能通过调整生产订单的投入或产出来处理,使用特定的移动类型如701/702。而实体仓库的差异可能使用移动类型701/702,并直接过账到差异科目,影响库存价值。 另外,会计处理方面,车间库的差异可能关联到生产成本科目,而实体仓库差异可能对应库存调整科目。需要注意系统配置中是否允许负库存对处理方式的影响,车间库允许负库存可能意味着差异处理更灵活,而实体仓库需要及时调整避免负库存。 用户可能还想知道具体的操作事务代码,比如MI07用于库存盘点,MI20查看差异,以及KO88结算生产订单。同时,需要说明两者的核心区别在于库存类型、会计科目和处理流程。 最后,生成相关问题需要考虑用户可能进一步的问题,比如配置步骤、会计凭证差异、生产订单影响等。确保问题覆盖用户可能的兴趣点,帮助他们深入理解处理机制。</think>### SAP车间与仓库盘盈盘亏处理方法及区别 #### 一、车间库(虚拟库)盘盈盘亏处理 1. **业务背景** 车间库作为配合生产回冲扣料的虚拟库,允许负库存[^1],其差异通常与生产订单执行相关。例如:生产投料未完全消耗或退库未及时记录。 2. **处理步骤** - **差异确认**:通过事务代码`MI07`进行库存盘点,系统生成差异清单。 - **调整方式**: - 盘盈:使用移动类型`701`(库存增加)关联生产订单,冲减生产成本。 - 盘亏:使用移动类型`702`(库存减少)关联生产订单,增加生产成本。 - **会计处理**:差异通过生产订单结算(事务代码`KO88`)转入成本中心或差异科目,例如: ``` 借:生产成本-差异调整 贷:库存-车间库 ``` [^2] #### 二、实体仓库盘盈盘亏处理 1. **业务限制** 实体仓库禁止负库存[^1],差异需立即处理,通常由物料管理模块触发。 2. **处理步骤** - **差异过账**:使用移动类型`701`/`702`直接调整库存,系统自动生成会计凭证: ``` 借/贷:库存商品 贷/借:库存盘盈盘亏科目 ``` - **权限控制**:需审批流程(通过审批码或电子工作流)。 #### 三、核心区别对比 | **维度** | **车间库** | **实体仓库** | |----------------|-----------------------------------|--------------------------------| | **库存类型** | 虚拟库(允许负库存)[^1] | 实物库(禁止负库存) | | **差异来源** | 生产订单执行偏差 | 收发存操作误差 | | **会计科目** | 关联生产成本科目[^2] | 直接使用库存调整科目 | | **处理流程** | 需结合生产订单结算(KO88)[^2] | 独立过账,无需关联订单 | #### 四、配置要点 1. **车间库**:在物料主数据中设置“特殊库存标识”(如生产库存),并配置移动类型与生产订单的关联。 2. **实体库**:在物料管理(MM)模块定义库存调整科目,并设置审批策略。
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