文章介绍了SAP系统中进行月末外币评估的方法，包括货币资金和未清项两类科目的评估计算，以及相关的配置步骤，如定义评估方法、评估范围和自动记账规则。通过事务代码FAGL_FC_VAL执行外币评估，并提供了处理错误的选项。
月末操作-外币评估
—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。
企业的外币业务在记账的时候一般都是使用期初的汇率或者即时汇率，但是在月末，需要按照月末汇率对外币的余额或者未清项进行重估，即Revaluation。
一、SAP外币评估方法
在国内企业可以具体为以下两种情况：
1、企业持有货币资金（外币类的现金或银行存款），对于这类科目，应该针对其累计的外币余额进行重估。
汇兑损益 = 累计外币余额 * 月末汇率 - 本位币余额
举个例子（外币USD，本币CNY），如下表所示：
上面的例子月末重估后形成的凭证如下：
Dr：财务费用-汇兑损益 USD 0 CNY 908.20
Cr：银行存款-美元 USD 0 CNY 908.20
货币资金类的月末评估结果相当于“既成事实”，成为“已实现的汇兑损益”，因此该凭证在下月初不应冲回。
2、将以固定/可确定的金额收取的资产或偿付的负债，指的是以外币记录的应收账款、应付账款等。对于这类科目，应针对其未清项发生金额（注意不是累计金额）进行重估。
汇兑损益 = ∑（ 外币金额 * 月末汇率 - 未清项的本位币金额 ）
举个例子（外币USD，本币CNY），如下表所示：
Dr：财务费用-汇兑损益 USD 0 CNY 38350.80
Cr：应收账款-美元-外币评估调整 USD 0 CNY 38350.80
未清项的月末
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