引言
在数字化转型浪潮下,财务分析正从传统的报表统计向智能化决策支持演进。本文将揭秘如何基于Hive构建支撑多维度财务分析的数据仓库,并深度解析关键指标体系设计。
以下是根据财务分析框架图整理的指标体系及优化的Hive数仓建模方案
一、指标体系建设
1. 经营分析指标体系
分析模块 | 核心指标 | 计算逻辑 | 数据来源 |
---|---|---|---|
收入业绩 | 量差价差分析 | (本期单价-基期单价)*销量 | 销售事实表 |
结构差分析 | 各产品线收入占比差异分析 | 产品维度表+销售事实表 | |
多维收入计算 | 按渠道/区域/客户群收入汇总 | 销售事实表+维度表 | |
成本分析 | 量价产品计算 | 材料消耗量采购单价 + 工时费率 | 成本事实表 |
多维成本分解 | 按成本中心/项目/工序分摊 | 成本分摊表 | |
毛利分析 | 营业成本(料工费) | 直接材料+直接人工+制造费用 | 成本事实表 |
边际贡献率 | (收入-变动成本)/收入 | 销售与成本事实表 | |
费用分析 | 三大费用占比 | 销售费用/(销售+管理+财务费用) | 费用事实表 |
费用科目追溯 | 凭证级费用明细追溯 | 费用明细表 | |
回款分析 | 分组织回款率 | 实际回款金额/应收账款余额 | 应收事实表 |
存货分析 | 存货周转天数 | 平均库存/(销售成本/365) | 库存事实表 |
2. 财务分析指标体系
分析模块 | 核心指标 | 计算逻辑 | 数据来源 |
---|---|---|---|
利润分析 | 净利润率 | 净利润/营业收入 | 利润表事实表 |
非经常性损益占比 | 非经常性损益/利润总额 | 损益明细表 | |
资产负债分析 | 资产负债率 | 总负债/总资产 | 资产负债表事实表 |
现金流分析 | 经营性现金流净额 | 经营现金流入-经营现金流出 | 现金流事实表 |
杜邦分析 | ROE | 净利润/净资产 | 利润表+资产负债表 |
四力分析 | 流动比率 | 流动资产/流动负债 | 资产负债表事实表 |
以决策指挥、经营管理为核心,将财务+经营两条线进行全局分析和深入贯穿
深入贯穿定位经营管理问题追踪与闭环管理
-
利润追溯分析体系主要以财务经营的利润追溯为核心,通过业务拆解、模式分类、量差结构差等多种方式进行利润还原追溯
-
通过利润追溯找到经营管理过程中的关键问题点,追溯实际业务发生状况,通过对比预算、同环比等情况比对当前经营利润的达成情况
二、Hive数仓建模方案
1. 分层设计图
2. 分层策略说明
层级 | 存储内容 | 数据粒度 | 典型表命名规范 |
---|---|---|---|
ODS | 原始业务数据 | 按天增量 | ods_erp_sales_di |
DWD | 维度关联后的明细数据 | 事务级 | dwd_fact_sales_di |
DWS | 按主题预聚合数据 | 日/月聚合 | dws_profit_monthly_ma |
ADS | 可直接查询的分析结果 | 业务指标级 | ads_dupont_analysis |
二、核心表结构设计
2.1 经营分析主题表
-- 销售事实表(支持量价分析)
CREATE TABLE dwd_fact_sales (
sales_id STRING COMMENT '销售单号',
date_key INT COMMENT '日期键',
product_key INT COMMENT '产品键',
org_key INT COMMENT '组织键',
quantity DECIMAL(18,4) COMMENT '销售数量',
unit_price DECIMAL(18,2) COMMENT '单价',
discount DECIMAL(5,2) COMMENT '折扣率'
)
PARTITIONED BY (dt STRING)
STORED AS ORC
TBLPROPERTIES ('transactional'='true');
-- 成本分摊表(支持多维分解)
CREATE TABLE dwd_fact_cost_allocation (
cost_id STRING COMMENT '成本单号',
product_key INT COMMENT '产品键',
cost_center STRING COMMENT '成本中心',
material_cost DECIMAL(18,2) COMMENT '材料成本',
labor_cost DECIMAL(18,2) COMMENT '人工成本'
)
PARTITIONED BY (year_month STRING)
STORED AS ORC;
2.2 财务分析主题表
2.1 利润宽表(支撑杜邦分析)
CREATE TABLE dws_profit_wide (
org_key INT COMMENT '组织键',
year_month STRING COMMENT '年月',
-- 利润指标
gross_profit DECIMAL(18,2) COMMENT '毛利',
operating_profit DECIMAL(18,2) COMMENT '营业利润',
net_profit DECIMAL(18,2) COMMENT '净利润',
-- 费用指标
sales_expense DECIMAL(18,2) COMMENT '销售费用',
manage_expense DECIMAL(18,2) COMMENT '管理费用',
finance_expense DECIMAL(18,2) COMMENT '财务费用',
-- 减值指标
asset_impairment DECIMAL(18,2) COMMENT '资产减值损失',
credit_impairment DECIMAL(18,2) COMMENT '信用减值损失',
-- 计算字段
profit_margin DECIMAL(5,2) COMMENT '销售净利率'
) PARTITIONED BY (year_month)
STORED AS PARQUET;
2.2 现金流事实表
CREATE TABLE dwd_fact_cashflow (
cashflow_id STRING COMMENT '流水ID',
date_key INT COMMENT '日期键',
org_key INT COMMENT '组织键',
-- 三大现金流类型
cashflow_type STRING COMMENT '经营/投资/筹资',
-- 明细科目
subject_code STRING COMMENT '会计科目代码',
amount DECIMAL(18,2) COMMENT '金额',
-- 追溯字段
voucher_no STRING COMMENT '凭证号',
contract_no STRING COMMENT '合同编号'
) PARTITIONED BY (dt STRING)
STORED AS ORC;
三、关键实现逻辑
3.1 量价分析计算
-- 使用LAG函数实现同比分析
CREATE VIEW ads_sales_price_variance AS
SELECT
product_key,
year_month,
AVG(unit_price) AS current_price,
LAG(AVG(unit_price), 12) OVER (PARTITION BY product_key ORDER BY year_month) AS last_year_price,
(AVG(unit_price) - LAG(AVG(unit_price),12) OVER ())/LAG(AVG(unit_price),12) OVER () AS price_variance_rate
FROM dwd_fact_sales
GROUP BY product_key, year_month;
3.2. 杜邦分析ROE计算
SELECT
a.org_key,
a.year_month,
-- 杜邦三要素
(a.net_profit / b.average_equity) AS ROE,
(c.total_revenue / b.average_assets) AS asset_turnover,
(b.average_assets / b.average_equity) AS financial_leverage
FROM dws_profit_wide a
JOIN (
SELECT
org_key,
year_month,
(begin_equity + end_equity)/2 AS average_equity,
(begin_assets + end_assets)/2 AS average_assets
FROM dws_balance_sheet
) b ON a.org_key = b.org_key AND a.year_month = b.year_month
JOIN (
SELECT
org_key,
year_month,
SUM(sales_amount) AS total_revenue
FROM dwd_fact_income
GROUP BY org_key, year_month
) c ON a.org_key = c.org_key AND a.year_month = c.year_month;
3. 3 存货周转计算
-- 使用滑动窗口计算平均库存
SELECT
product_key,
year_month,
SUM(sales_cost) / AVG(inventory_balance) AS turnover_rate,
AVG(inventory_balance) OVER (
PARTITION BY product_key
ORDER BY year_month
ROWS BETWEEN 2 PRECEDING AND CURRENT ROW
) AS moving_avg_inventory
FROM (
SELECT
i.product_key,
d.year_month,
c.material_cost + c.labor_cost AS sales_cost,
i.inventory_balance
FROM dwd_fact_inventory i
JOIN dim_date d ON i.date_key = d.date_key
JOIN dwd_fact_cost c ON i.product_key = c.product_key
) t
GROUP BY product_key, year_month;
四、实施路线图
- 阶段一:构建基础事实表(收入/成本/现金流)
- 阶段二:搭建维度模型(产品/组织/时间)
- 阶段三:实现经营分析主题宽表
- 阶段四:部署财务分析立方体(杜邦/四力分析)
- 阶段五:接入数据治理体系(血缘/质量监控)
该方案完整覆盖了您提供的财务分析框架图中所有分析维度,通过Hive的分层建模能力实现从原始数据到分析指标的完整链路,建议配合Airflow进行任务调度,使用Superset或Tableau进行可视化展现。
如何学习大模型 AI ?
由于新岗位的生产效率,要优于被取代岗位的生产效率,所以实际上整个社会的生产效率是提升的。
但是具体到个人,只能说是:
“最先掌握AI的人,将会比较晚掌握AI的人有竞争优势”。
这句话,放在计算机、互联网、移动互联网的开局时期,都是一样的道理。
我在一线互联网企业工作十余年里,指导过不少同行后辈。帮助很多人得到了学习和成长。
我意识到有很多经验和知识值得分享给大家,也可以通过我们的能力和经验解答大家在人工智能学习中的很多困惑,所以在工作繁忙的情况下还是坚持各种整理和分享。但苦于知识传播途径有限,很多互联网行业朋友无法获得正确的资料得到学习提升,故此将并将重要的AI大模型资料包括AI大模型入门学习思维导图、精品AI大模型学习书籍手册、视频教程、实战学习等录播视频免费分享出来。
第一阶段(10天):初阶应用
该阶段让大家对大模型 AI有一个最前沿的认识,对大模型 AI 的理解超过 95% 的人,可以在相关讨论时发表高级、不跟风、又接地气的见解,别人只会和 AI 聊天,而你能调教 AI,并能用代码将大模型和业务衔接。
- 大模型 AI 能干什么?
- 大模型是怎样获得「智能」的?
- 用好 AI 的核心心法
- 大模型应用业务架构
- 大模型应用技术架构
- 代码示例:向 GPT-3.5 灌入新知识
- 提示工程的意义和核心思想
- Prompt 典型构成
- 指令调优方法论
- 思维链和思维树
- Prompt 攻击和防范
- …
第二阶段(30天):高阶应用
该阶段我们正式进入大模型 AI 进阶实战学习,学会构造私有知识库,扩展 AI 的能力。快速开发一个完整的基于 agent 对话机器人。掌握功能最强的大模型开发框架,抓住最新的技术进展,适合 Python 和 JavaScript 程序员。
- 为什么要做 RAG
- 搭建一个简单的 ChatPDF
- 检索的基础概念
- 什么是向量表示(Embeddings)
- 向量数据库与向量检索
- 基于向量检索的 RAG
- 搭建 RAG 系统的扩展知识
- 混合检索与 RAG-Fusion 简介
- 向量模型本地部署
- …
第三阶段(30天):模型训练
恭喜你,如果学到这里,你基本可以找到一份大模型 AI相关的工作,自己也能训练 GPT 了!通过微调,训练自己的垂直大模型,能独立训练开源多模态大模型,掌握更多技术方案。
到此为止,大概2个月的时间。你已经成为了一名“AI小子”。那么你还想往下探索吗?
- 为什么要做 RAG
- 什么是模型
- 什么是模型训练
- 求解器 & 损失函数简介
- 小实验2:手写一个简单的神经网络并训练它
- 什么是训练/预训练/微调/轻量化微调
- Transformer结构简介
- 轻量化微调
- 实验数据集的构建
- …
第四阶段(20天):商业闭环
对全球大模型从性能、吞吐量、成本等方面有一定的认知,可以在云端和本地等多种环境下部署大模型,找到适合自己的项目/创业方向,做一名被 AI 武装的产品经理。
- 硬件选型
- 带你了解全球大模型
- 使用国产大模型服务
- 搭建 OpenAI 代理
- 热身:基于阿里云 PAI 部署 Stable Diffusion
- 在本地计算机运行大模型
- 大模型的私有化部署
- 基于 vLLM 部署大模型
- 案例:如何优雅地在阿里云私有部署开源大模型
- 部署一套开源 LLM 项目
- 内容安全
- 互联网信息服务算法备案
- …
学习是一个过程,只要学习就会有挑战。天道酬勤,你越努力,就会成为越优秀的自己。
如果你能在15天内完成所有的任务,那你堪称天才。然而,如果你能完成 60-70% 的内容,你就已经开始具备成为一名大模型 AI 的正确特征了。