DSTE经营分析之滚动预测的核心工具：3个GAP（差距）和3个List（清单）

DSTE经营分析之滚动预测的核心工具：3个GAP（差距）和3个List（清单）

 

导言

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在DSTE战略管理体系中，经营分析（华为内部叫做“一报一会”，即经营分析报告和经营分析会）是战略规划SP和年度业务计划与预算BP执行落地的主要抓手。而滚动预测是经营分析之魂，其核心工具是3个GAP（差距）和3个List（清单）。

根据谢宁老师对企业战略管理辅导的观察，不少管理者在滚动预测管理中存在不少理解误区和面临许多挑战。

华为认为“预测是管理之魂”。只有预测未来，才能创造未来、才能管理未来。正因于此，全年预测是经营分析报告之魂。

滚动预测是在现在时点，基于现实对未来的业务趋势和关键事件进行估计和推断，并进行资源安排及制订相关财务计划，以确保经营稳健及经营目标的达成。开展滚动预测的目的主要有识别风险并管理风险；寻找新的机会点，进行策略调整与资源的动态配置；实时调整达成目标的“路标”，使其具有可行性；实现财务计划综合平衡。

华为通过滚动预测实行动态监控，滚动预测的主要工具是3个GAP（差距）和3个List（清单），如图所示。

1、3个GAP（差距）

其中，3个GAP（差距）内容介绍分别如下。

• GAP1是目标差距，即本期预测和年度目标的差距。经营分析和滚动预测的首要目的就是为了实现年度目标。因此，GAP1通过滚动预测对每个阶段（月度/季度/半年度/年度累计）的预测数据和年度目标进行对比，找出与年初预算制定时假设事件的差异点，找出弥补差距或扩大优势的机会点，并针对性地形成改进措施。

• GAP2是执行差距，即预测数据与实际完成情况之间的差距。通过滚动预测对每个阶段（月度/季度/半